問題已解決

老師好,我這個月銷項稅額是5000元,進(jìn)項稅是3000元,前期留底是500元,計算出來應(yīng)交的稅是1500元,應(yīng)該如何做會計分錄呢

84784954| 提問時間:2020 12/12 22:19
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1500 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 1500
2020 12/12 22:20
84784954
2020 12/12 22:23
需要將進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)嗎。
84784954
2020 12/12 22:25
老師,如果我月底只是將發(fā)票選擇了認(rèn)證抵扣,但是本月沒有銷項票,需要做分錄嗎
84784954
2020 12/12 22:38
老師,這個需要做第一步:借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額5000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額3500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1500 第二步 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1500 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 1500 需要這樣來做嗎?進(jìn)項和銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
宇飛老師
2020 12/12 22:45
不要結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項。
84784954
2020 12/12 22:46
老師,一直不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項,那哪個數(shù)據(jù)是不是一直都在這個明細(xì)科目下面呢
宇飛老師
2020 12/12 22:47
對的,一直都在明細(xì)下面。
84784954
2020 12/12 22:51
好的,謝謝老師
宇飛老師
2020 12/12 22:52
不客氣,滿意請五星好評哈。
84784954
2020 12/12 22:57
還有一點疑問,那如果1月報12月份的增值稅,我是否就只能取用12月那一期的進(jìn)項和銷項的數(shù)據(jù)來計算本月的應(yīng)交增值稅了呢(前期沒有留底的情況下)
宇飛老師
2020 12/12 22:59
如果你在1月報稅前也有認(rèn)證的話那么進(jìn)項也可以抵12月的。
84784954
2020 12/12 23:01
你的意思是,如果我1月14日報稅,只要認(rèn)證了1月13日的發(fā)票,也可以算成12月的進(jìn)項票嗎
宇飛老師
2020 12/12 23:04
嗯,對的,是這么理解的。
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