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老師，最后一個(gè)分錄的遞延所得稅資產(chǎn)76是304*0.25來的是嗎？那么為什么會(huì)是借，遞延所得稅負(fù)債48,所得稅費(fèi)用28呢？
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76計(jì)算是沒問題的，這是之前確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在遞延所稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)出處理的。
2020 12/12 20:36
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老師合并報(bào)表的時(shí)候，為什么有的分錄是借資產(chǎn)類或者負(fù)債或者所有者權(quán)益類的科目，然后貸的是遞延所得稅，而有的科目是需要借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅這兩個(gè)分錄有什么區(qū)別嗎？用在哪一些方面的？評估增值多了一個(gè)資本公積，然后資本公積需要轉(zhuǎn)到遞延所得稅。最后還要一筆借所得稅費(fèi)用帶遞延所得稅，為什么不能直接做借資本公積貸遞延所得稅負(fù)債就搞定？
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其他權(quán)益工具發(fā)生遞延的時(shí)候
借其他權(quán)益工具
貸遞延所得稅負(fù)債
為什么最后一問算遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候只考慮其他的遞延所得稅資產(chǎn) 不考慮這個(gè)遞延所得稅負(fù)債
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遞延所得稅負(fù)債是60萬元，遞延所得稅資產(chǎn)是120萬元，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=應(yīng)交所得稅+（當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債—當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)），為什么A選項(xiàng)沒有包含那60萬??？
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這題怎么寫出的遞延所得稅分錄？為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
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按照答案的意思：遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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