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問題已解決
請問老師 這道題，其他綜合收益 為什么還要考慮 所得稅的問題了？ 其他綜合收益不是直接倒擠為2800嘛？
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你好，同學(xué)。
你這是屬于計稅和會計口徑 差異，這會形成遞延所得稅的。
2020 12/12 17:58
84784991 
2020 12/12 18:06
老師 那這道題的分錄怎么做了？
借：投資性房地產(chǎn) 12000
累計折舊 800
貸：固定資產(chǎn) 10000
其他綜合收益 2800
怎么改分錄??？
陳詩晗老師 
2020 12/12 18:14
再補(bǔ)一個
借，其他綜合收益? ?2800*25%
貸，遞延所得稅負(fù)債? 2800*25%
84784991
2020 12/12 18:44
老師 那處置該資產(chǎn)的時候，其他綜合收益的數(shù)字是2800還是2800*25%了？
陳詩晗老師
2020 12/12 20:15
2800*25%
處理的，然后遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)所得稅費用處理的
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