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老師，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，銷項稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做會計分錄？
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你好 是的。??
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2020 12/11 14:14
84784962 
2020 12/11 14:16
也就是說進(jìn)項稅額，銷項稅額期末無余額，是不？
meizi老師 
2020 12/11 14:20
你好。 正常是銷項稅大于進(jìn)項稅是的。 進(jìn)項稅大于銷項稅你可以暫時不轉(zhuǎn) 就會有余額
84784962
2020 12/11 14:22
我月底都結(jié)轉(zhuǎn)錯了，沒有從進(jìn)項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后進(jìn)行余額，和銷項都有余額，該怎么辦？
84784962
2020 12/11 14:23
進(jìn)項稅額和銷項稅額都有余額
meizi老師
2020 12/11 14:28
你好 沒事的。? ? 這個你不用擔(dān)心 。? 你年末12月把一起結(jié)轉(zhuǎn)了就行了。?
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