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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)？我可以這樣做嗎？
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你好，盈利可以彌補(bǔ)以前年度虧損的
2020 12/11 10:55
84784972 
2020 12/11 11:22
先彌補(bǔ)去年虧損再計(jì)算本年度的企業(yè)所得稅費(fèi)嗎？
佟老師 
2020 12/11 11:32
是的，您的理解是正確的，申報(bào)表自動(dòng)就抵掉了
84784972
2020 12/11 11:39
是匯算清繳時(shí)才彌補(bǔ)是吧，平時(shí)企業(yè)所得稅還是按實(shí)際的繳納對嗎？
84784972
2020 12/11 11:40
那開那么多成本票入賬2020年就是虧損了，2021年沒成本了入賬了就是盈利了，那2022年5月匯算清繳時(shí)再用21年的利潤來彌補(bǔ)20年的虧損。是不是這樣做？
佟老師
2020 12/11 12:49
不是的，季度申報(bào)就可以彌補(bǔ)的，對，你上面例子是正確的
84784972
2020 12/11 15:32
季度企業(yè)所得稅就可以彌補(bǔ)？那2021年4月繳企業(yè)所得稅時(shí)就可以彌補(bǔ)了？
佟老師
2020 12/11 15:56
是的，季度就可以做虧損彌補(bǔ)的
84784972
2020 12/11 17:08
2020年收到的發(fā)票都是要在本年度入賬對嗎？一般納稅人收到的專票也是要在本年度入賬嗎？
佟老師
2020 12/11 17:29
你好，是的，2020年都是本年度入賬
84784972
2020 12/11 17:38
如果本年度我還不想抵扣這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也是必須先入賬做成本然后做留底待抵扣進(jìn)項(xiàng)是嗎？
佟老師
2020 12/11 17:58
是的，您的理解完全正確
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