問題已解決
去年有一筆財政配套養(yǎng)老保險入銀行,進來時分錄是做了借銀行存款10萬,貸其他應(yīng)付款—養(yǎng)老保險10萬,預(yù)算會計沒做,我們根據(jù)支出發(fā)票(實際支出8萬)做了分錄是借業(yè)務(wù)活動費8萬,貸財政撥款收入8萬,預(yù)算會計:借事業(yè)支出8萬,貸財政撥款預(yù)算收入8萬;同時財務(wù)會計還做了借其他應(yīng)付款—養(yǎng)老8萬,貸銀行存款8萬;今年要更正財政撥款收入2萬應(yīng)該怎么做分錄
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速問速答預(yù)算會計
借,業(yè)務(wù)活動支出2
貸,財政撥款收入2
財務(wù)會計
借,其他應(yīng)付款2
貸,財政撥款收入2
2020 12/10 18:12
84785000
2020 12/10 23:07
這個是跨年了,不是借其他應(yīng)付款2萬,貸以前年度盈余調(diào)整2萬,預(yù)算借貨幣資金2萬,貸財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—年初余額調(diào)整2萬嗎?,因為有生育兩萬沒支出發(fā)票啊
陳詩晗老師
2020 12/11 05:51
在兩年之前,你放到了其他應(yīng)付款處理的10萬呀,所以現(xiàn)在你的財務(wù)會計,另外的2萬是沖減其他應(yīng)付款。
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