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老師好，合同款項金額有點大， 費用想分攤12個月。 對方分三個月開票給我，10月開50萬，11月開50，12月開50萬， 但我付款是11月付了100萬，12月付50萬。 請問在需要分攤的情況下應該10月，11月，12月的帳如何做呢？ 原來10月想直接按分攤金額入費用，但貸方填應付賬款？然后11月填預付？然后進項稅又放哪里
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取得發(fā)票 借預付賬款/待攤費用 ，進項稅額 ，貸其他應付款，50萬? ?付款，借其他應付款100萬，貸銀行，攤銷，借xx費用 xx成本 ， 貸預付賬款/待攤費用?，
2020 12/07 11:13
84784973 
2020 12/07 13:40
取得發(fā)票的時候按發(fā)票金額來算金額，然后付款的時候也是按付款的金額算金額。攤銷的時候按合同總金額的不含稅金額算是嗎
maize老師 
2020 12/07 13:44
是的，是的，是的，是的，總的發(fā)票到攤銷不對可以后面再調(diào)整，
84784973
2020 12/07 15:10
請問，其他應付款有點不符合此刻的情況，請問有沒有別的可以替代
maize老師
2020 12/07 15:21
其他應收款也可以只是一個過渡科目這個
84784973
2020 12/07 15:55
其他應收款更不適合了，這兩個科目比較敏感，我明白是過渡科目
maize老師
2020 12/07 15:58
真實交易可以，只能掛往來 付款，要不就是應付賬款，預付賬款，那需要長期合作才可以掛這
maize老師
2020 12/07 15:58
但是你說是費用，那這個對應費用一般只掛其他應收款，和其他應付款下面，
maize老師
2020 12/07 15:58
要是主營直接相關(guān)，成本，長期合作，那這個應付賬款，預付賬款，
84784973
2020 12/07 16:07
是的，銷售費用服務費
maize老師
2020 12/07 16:15
只是費用發(fā)票，這個實務中一般是掛其他應付款和其他應收款，你要掛應付賬款 預付賬款也可以
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