問(wèn)題已解決

老師好！我們公司是搞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，公司之前一直沒(méi)有做賬，我是今年9月接手，請(qǐng)問(wèn)一下公司2014-2019年的房租、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)在2019年和2020年才繳，這些費(fèi)用計(jì)入什么科目？怎么來(lái)編分錄？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/06 20:52
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林夕老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好: 原來(lái)的賬要補(bǔ)的。 2020年的計(jì)入管理費(fèi)用-水電費(fèi) 2019年及以前的只能先補(bǔ)賬。賬是連貫的。只能從前往后處理。
2020 12/06 20:54
84784952
2020 12/06 21:01
請(qǐng)問(wèn)2019年及以前的房租、水電及物業(yè)計(jì)入什么科目？怎么來(lái)寫(xiě)分錄？
林夕老師
2020 12/06 21:07
你好:如果你要補(bǔ)之前的賬， 計(jì)入2019年賬的管理費(fèi)用-水電費(fèi) 借:管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款 在實(shí)際支付時(shí)， 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款
84784952
2020 12/06 22:15
2014至2019年的房租費(fèi)都是在2019年和2020年來(lái)繳的，請(qǐng)問(wèn)計(jì)入什么科目？怎么寫(xiě)分錄？要分?jǐn)倖幔?/div>
林夕老師
2020 12/06 22:17
你好： 你這里的主要問(wèn)題不是租金，是你原來(lái)沒(méi)賬。 如果2014年等，沒(méi)有計(jì)提，直接計(jì)入當(dāng)期。不分?jǐn)?。（分錄上面已?jīng)寫(xiě)了）
84784952
2020 12/06 22:22
這些都是跨年度的，而且公司一直納的零申報(bào)，如果把這些全部補(bǔ)做計(jì)入當(dāng)期可以嗎？到時(shí)候把報(bào)表申報(bào)提交，稅務(wù)會(huì)不會(huì)罰款？
林夕老師
2020 12/06 22:25
你好： 沒(méi)有賬才是最麻煩的。（盡快補(bǔ)賬。） 零申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)也很高。 報(bào)表只要是正常報(bào)表（有賬，比較正規(guī)。不用擔(dān)心） 前兩個(gè)才是你們現(xiàn)在急需解決的。
84784952
2020 12/06 22:36
而且還有老板支付的招待費(fèi)、差旅費(fèi)這些費(fèi)用（2018-2019年）計(jì)入什么科目？也計(jì)入當(dāng)期嗎？而且金額大（100萬(wàn)），還有應(yīng)付工資這些都是老板墊付的，貸方是其他應(yīng)付款嗎？其他應(yīng)付款金額太大，是不是也會(huì)引起稅務(wù)注意？還有無(wú)從下手
林夕老師
2020 12/06 22:58
你好： 這種稅務(wù)查到會(huì)比較嚴(yán)重。老師上面列了。 咱們盡快建賬。 以前單據(jù)收集齊全。 老板墊付的，先計(jì)入其他應(yīng)付款。核算清楚老板墊了多少錢(qián)，然后給他調(diào)整到實(shí)收資本（作為他實(shí)際出資額）
84784952
2020 12/06 23:09
老板墊付的款項(xiàng)有1000多萬(wàn)元，他說(shuō)核算他墊付的金額有多少，他要公司返還給他，請(qǐng)問(wèn)一下由公司賬戶怎么轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶去，怎么來(lái)做賬？如果像老師說(shuō)的將墊付的調(diào)整到實(shí)收資本，請(qǐng)問(wèn)怎么寫(xiě)調(diào)整分錄？
林夕老師
2020 12/06 23:14
你好： 調(diào)賬分錄 借：其他應(yīng)付款 貸：實(shí)收資本 分錄很容易，但是先把老板具體墊多少錢(qián)具體核算清楚。
84784952
2020 12/06 23:25
現(xiàn)在公司籌資籌建期，因?yàn)槔习逭f(shuō)過(guò)要將墊付的款項(xiàng)核算清后減掉公司預(yù)收拆遷戶的優(yōu)惠價(jià)格上的房款，剩余的他要拿回去，因?yàn)檫@是他個(gè)人向別人借款給公司墊付的款項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)一下這怎么做分錄？我一直很猶豫
林夕老師
2020 12/06 23:29
你好： 第一步還是核算清楚舊賬，剩下的都比較好辦。 老師這邊建議咱們核算清楚原來(lái)到底墊付了多少。 老板要收回都很好處理。 舊賬老師這邊幫不上幫，需要你收集核對(duì)。 答疑老師們隨時(shí)都可以給你解決收回的處理。主要不知道金額（前提是知道老板墊付金額）
84784952
2020 12/07 09:43
墊付是指老板個(gè)人墊付的嗎？老板的個(gè)人賬有點(diǎn)亂，他向私人借的款項(xiàng)也拿來(lái)，而且我一直猶豫的一件事就是公司有些款項(xiàng)是拆遷戶優(yōu)惠房款的款項(xiàng)，老板可能是將這些款項(xiàng)轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶去支付，現(xiàn)在我接手后要把這些墊付的核算清，再?zèng)_減今年已用掉拆遷戶優(yōu)惠房款的款項(xiàng)，這怎么處理？違不違法？
林夕老師
2020 12/07 09:50
你好： 老板使用多少，還給企業(yè)多少，老板使用企業(yè)的任何資金都屬于借款。核算清楚。無(wú)論是拆遷戶優(yōu)惠房款，還是什么。都需要從企業(yè)角度核算，老板占用的，先計(jì)算出來(lái)總金額。
林夕老師
2020 12/07 09:52
你好： 這不是違不違法的問(wèn)題，直接就是見(jiàn)不得光的問(wèn)題。別人不知道而已，知道了財(cái)務(wù)和老板都有問(wèn)題。
84784952
2020 12/07 10:20
那這個(gè)還要不要做，我實(shí)在是力不從心了，不知道怎么來(lái)處理？
林夕老師
2020 12/07 10:30
你好： 這種是財(cái)會(huì)人員一般規(guī)避的工作。主要風(fēng)險(xiǎn)比較大，財(cái)務(wù)不規(guī)范。工作量也比較大。
84784952
2020 12/07 10:51
意思是不要做，是嗎？老師
林夕老師
2020 12/07 11:12
你好： 如果是我，我不會(huì)做。具體也要看你自己。
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