問題已解決
您好,請問報稅老師。見附件!我在申報附加稅(城建稅、教育費附加、地方教育費附加)以上三個稅種不都是根據(jù)增值稅核定的嗎?(本月銷售額32047.55元,應(yīng)納增值稅70.21元)。在電子稅務(wù)局打開附加稅申報表提示這個未超10萬不要交教育費附加、地方教育費附加。我現(xiàn)在到底要不要根據(jù)增值稅交這兩項附加稅呢?見附件提示!
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速問速答一般納稅人月銷售額在¥100,000以下,?對于教育費附加、地方教育費附加和水利建設(shè)基金是可以免征的。?
所以這兩項不交稅
2020 12/06 11:05
84784953
2020 12/06 11:07
那這第二張圖 ,附加稅申報表地方教育費和教育費附加把70.21改成0嗎?還是把70.21錄在免抵稅額里面嗎?
王老師1
2020 12/06 11:10
您好,能把第二張圖拍全面嗎?應(yīng)該有地方顯示填寫減免性質(zhì)代碼的地方
84784953
2020 12/06 11:15
老師 第三張圖 減免的有數(shù)字
電子稅務(wù)局將自動帶出減免性質(zhì)“ 0099129999|其他|其他 ”
王老師1
2020 12/06 11:17
是的,這樣就可以了,這兩項應(yīng)交還是0
84784953
2020 12/06 11:20
老師 水利基金呢?
王老師1
2020 12/06 11:23
水利基建不是每個地方都征的,你們當(dāng)?shù)卣魉▎幔?/div>
84784953
2020 12/06 11:39
好的老師,老師能在幫我指導(dǎo)下月末節(jié)轉(zhuǎn)增值稅的憑證嗎?我聽實操課老師有的說第一個憑證(第一個圖)不需要每月節(jié)轉(zhuǎn) ,只需要結(jié)轉(zhuǎn)第二個(第二張圖)就行了。年底在一起結(jié)轉(zhuǎn)第一個憑證。是這樣嗎?里面有什呢鉤稽關(guān)心?
王老師1
2020 12/06 14:46
是的,實操課老師講的沒問題的,因為進(jìn)項銷項轉(zhuǎn)出未交增值稅的上級科目都是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,你做了第二筆分錄,應(yīng)交增值稅就結(jié)平了。每月不做第一筆憑證平時數(shù)據(jù)統(tǒng)計方便點,可以直接看到進(jìn)項銷項本月發(fā)生數(shù)和本年累計,如果做了第一筆憑證,進(jìn)項銷項就看不了本年累計了,因為都結(jié)轉(zhuǎn)為0了
84784953
2020 12/06 16:25
哦 那我現(xiàn)在錄幾個呢,第一次做全盤財務(wù)工作?,F(xiàn)在留著不結(jié)轉(zhuǎn) ,12月份統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn),我也沒有數(shù)據(jù)了呀!
84784953
2020 12/06 16:26
如果做一個的話 直接 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款嗎
王老師1
2020 12/06 16:29
但12月份結(jié)轉(zhuǎn)的話,起碼前面1-11月還是能看到的
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
這個分錄是在次月繳納增值稅的時候做的,但前面還是要有一步從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄,否則未交增值稅就是借方余額了
84784953
2020 12/06 16:35
明白了老師意思也是建議每月末; 做一筆,1、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅; 下月交,2、直接沖 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 。 年底在統(tǒng)一轉(zhuǎn)是嗎?但是如果我月末兩筆分錄都做了也不違反稅法吧,只是對賬的時候數(shù)字統(tǒng)計不是很方便?
王老師1
2020 12/06 16:36
是的,你月末都做也可以,不違反稅法的,只是各個會計做賬習(xí)慣不一樣而已
84784953
2020 12/06 16:37
好的 ,謝謝老師耐心解答,打擾老師了!
王老師1
2020 12/06 16:41
不客氣的,祝學(xué)習(xí)愉快
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