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問(wèn)題已解決
A要支付一筆服務(wù)費(fèi)給B公司（B給A開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票）。實(shí)際上，這筆費(fèi)用最終是由C來(lái)承擔(dān)（因?yàn)镃收到A開(kāi)出的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，C會(huì)付款給A）。 那請(qǐng)問(wèn)，A支付B服務(wù)費(fèi)時(shí)，如何賬務(wù)處理; A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)，該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
A支付B服務(wù)費(fèi)時(shí)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
2020 12/04 21:05
郭老師 
2020 12/04 21:05
A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784989 
2020 12/04 21:06
為什么會(huì)是主營(yíng)業(yè)務(wù)呢
84784989
2020 12/04 21:07
為什么不是其他業(yè)務(wù)收入呢。
郭老師
2020 12/04 21:07
做其他業(yè)務(wù)收入也可以啊，這個(gè)看你們主營(yíng)是什么？
84784989
2020 12/04 21:14
A公司主營(yíng)車輛租賃。這個(gè)服務(wù)費(fèi)是A公司車輛交付產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)，但是這個(gè)服務(wù)費(fèi)是本來(lái)就不應(yīng)該A公司承擔(dān)，實(shí)質(zhì)上是由C承擔(dān)的，因?yàn)锳租車給C公司，因車輛問(wèn)題產(chǎn)生的一切服務(wù)費(fèi)，A都不管的。但又由于車的所有權(quán)是A，B只會(huì)與A結(jié)算，B不會(huì)跟C結(jié)算
84784989
2020 12/04 21:14
所以這筆服務(wù)費(fèi)，A只是起到個(gè)代收代付的作用
郭老師
2020 12/04 21:19
你現(xiàn)在的這個(gè)發(fā)票只能這么做的
84784989
2020 12/04 21:24
A支付服務(wù)費(fèi)時(shí)，但是未收到專票，可以借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 嗎？等收到發(fā)票時(shí)，再借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款，這樣賬務(wù)處理可以嗎？因?yàn)锳公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：是車輛租賃 那對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：只是車輛購(gòu)入后的月折舊費(fèi)
84784989
2020 12/04 21:27
A開(kāi)發(fā)票給C時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)，
借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
郭老師
2020 12/04 21:31
那你的
管理費(fèi)用需要修改成其他業(yè)務(wù)成本
84784989
2020 12/04 21:36
老師，除了不能出管理費(fèi)用，而且要出其他業(yè)務(wù)成本外，請(qǐng)問(wèn)上述其他分錄有問(wèn)題嗎？特別是A沒(méi)收到B的專票，但是付款了，只是掛在預(yù)付賬款那里
郭老師
2020 12/04 21:38
沒(méi)有問(wèn)題
你那么已經(jīng)做了管理費(fèi)用嗎
84784989
2020 12/04 21:40
目前情況，我是在A公司付B款時(shí)，借的：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 因?yàn)闆](méi)收到專票，暫時(shí)還沒(méi)出管理費(fèi)用的
84784989
2020 12/04 21:41
因?yàn)锽要2個(gè)月后才給開(kāi)出專票。
84784989
2020 12/04 21:44
而A給C開(kāi)服務(wù)費(fèi)專票時(shí)，是借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
當(dāng)月A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)候，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 的
84784989
2020 12/04 21:44
我還以為哪里錯(cuò)了。有點(diǎn)慌
郭老師
2020 12/04 21:45
而A給C開(kāi)服務(wù)費(fèi)專票時(shí)，是借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
當(dāng)月A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)候，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 的
做了上面的就可以借其他業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款
不用非得有發(fā)票
郭老師
2020 12/04 21:45
沒(méi)有發(fā)票做賬可以
就是不允許抵扣所得稅
84784989
2020 12/04 21:48
現(xiàn)在就出成本。那A收到B開(kāi)出的專票，請(qǐng)問(wèn)如何賬務(wù)處理？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：哪個(gè)科目？
郭老師
2020 12/04 21:54
借預(yù)付賬款
借其他業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
借其他業(yè)務(wù)成本
進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款
84784989
2020 12/04 22:08
沒(méi)發(fā)票，就出了成本，做賬是借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款
可是收到發(fā)票后，為什么還要
借：預(yù)付賬款（正數(shù)）
借：其他業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
借：其他業(yè)務(wù)成本（正數(shù)）
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：預(yù)付賬款（正數(shù)）
既然收票時(shí)，為了進(jìn)項(xiàng)抵扣，又把成本給沖掉一次了（即便正負(fù)相抵）。那為何之前還要出成本呢
郭老師
2020 12/05 02:33
沒(méi)有發(fā)票做了暫估
發(fā)票到了得沖暫估
然后做發(fā)票的吧
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