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問(wèn)題已解決
我司本月對(duì)子公司做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對(duì)外支付100萬(wàn)轉(zhuǎn)讓款，百分百控股子公司。怎么做抵消分錄？應(yīng)該調(diào)整什么科目呢，資本公積還是營(yíng)業(yè)外收入
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，你們公司賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資收益
2020 12/04 07:37
84784988 
2020 12/04 08:07
合并報(bào)表怎么做抵消分錄
冉老師 
2020 12/04 08:35
因?yàn)閭€(gè)別報(bào)表已經(jīng)處置了長(zhǎng)投，合并報(bào)表按照權(quán)益法，確認(rèn)投資收益以及對(duì)應(yīng)得長(zhǎng)投，然后抵消，就可以了
84784988
2020 12/04 08:38
沒(méi)聽(tīng)懂，可以列下整個(gè)分錄嗎。這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)是沒(méi)有評(píng)估的，所以是不是要計(jì)算公允差額
冉老師
2020 12/04 08:42
不用計(jì)算公允查，就是按照下列賬務(wù)處理
個(gè)別報(bào)表
借：銀行存款
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資收益
合并報(bào)表
借：投資收益
貸：年初未分配利潤(rùn)
投資收益
借：投資收益
年初未分配利潤(rùn)
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784988
2020 12/04 10:31
可是我現(xiàn)在是購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)哦，不是合并
冉老師
2020 12/04 10:34
你們不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎
84784988
2020 12/04 10:35
是，子公司把剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓給我們。
冉老師
2020 12/04 10:35
這樣的話，你們是
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：銀行存款
84784988
2020 12/04 10:37
是，賬務(wù)處理是這樣?？墒蔷幒喜?bào)表怎么編呢，抵消分錄？
冉老師
2020 12/04 10:39
你之前不是已經(jīng)子公司了嗎，按照之前的抵消編制，然后乘以購(gòu)買后的比例
84784988
2020 12/04 10:44
要調(diào)整留存收益嗎
冉老師
2020 12/04 10:46
你好，不用的，因?yàn)槟銈冎耙呀?jīng)是控制的了
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