問(wèn)題已解決

建筑安裝企業(yè)一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，收到勞務(wù)分包單位開(kāi)具的1%的普票(疫情優(yōu)惠)，如何進(jìn)行差額納稅，和收到3%稅率的普票交納的增值稅一樣嗎?具體怎么做分錄?

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/02 20:12
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
好一樣抵扣的，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸銀行存款。
2020 12/02 20:18
84784954
2020 12/02 21:05
那假如本月我公司給甲方開(kāi)具3%專(zhuān)票100萬(wàn)，收到分包單位開(kāi)具1%普票10萬(wàn)，那么本月應(yīng)交增值稅具體怎么計(jì)算，是多少，麻煩列算式，謝謝!
郭老師
2020 12/02 21:06
100和10都是價(jià)稅合計(jì) 繳納的增值稅（100-10）/1.03*3%
84784954
2020 12/02 21:07
不用考慮1%稅率的問(wèn)題，正常按3%算就行?
郭老師
2020 12/02 21:09
你好 是的 不看成本稅率的
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