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實(shí)務(wù)
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請問轉(zhuǎn)出未交交增值稅和未交增值稅是不是一個科目？轉(zhuǎn)出多交增值稅又是怎么回事？怎么分錄？
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你好，不是一個科目的，轉(zhuǎn)出未交對應(yīng)的轉(zhuǎn)出多交
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
多交了
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2020 12/02 10:25
84785042 
2020 12/02 10:31
轉(zhuǎn)出多交和轉(zhuǎn)出未交是不是調(diào)賬用的，平時我就直接銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的貸方直接計入未見增值稅吧？
84785042
2020 12/02 10:35
還有要是進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月多了怎么做分錄，到下月待抵進(jìn)項(xiàng)稅怎么處置，下月提增值稅時，怎么做具體分錄？
宇飛老師 
2020 12/02 11:15
不是調(diào)賬用的，那個是會計準(zhǔn)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)處理，你那么處理也沒問題，最終交的稅是一樣的。
進(jìn)項(xiàng)多了不用做處理，留著下個月抵扣就行。下個月計提完增值稅就可以借貸自己抵扣
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