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公允價(jià)值上升 就是負(fù)債增加了 是不利的 可要是簽訂商品買賣合約 交易價(jià)格確定 購(gòu)買方要支付的買價(jià)不就是負(fù)債嘛 公允價(jià)值下降 這商品貶值了 這時(shí)候購(gòu)買方還是要按照原來的交易價(jià)格支付 那不就是不利了嘛！

這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)帶來的影響 是要分情況看 上升不利還是下降不利嗎

這個(gè)是站在這個(gè)承擔(dān)負(fù)債的這一方來進(jìn)行衡量的。

只是說，你站在承擔(dān)負(fù)債的這一方來衡量這個(gè)是有利還是不利。

那我舉的例子里 賣方是享有收資產(chǎn)權(quán)利的 這時(shí)候公允價(jià)值上升 對(duì)他來說不利影響 對(duì)買方有利 站在需承擔(dān)支付負(fù)債義務(wù)的買方看 公允價(jià)值下降對(duì)他不利 對(duì)賣方有利 站在一方的角度 看公允價(jià)值變動(dòng)是有利還是不利

對(duì)的，就是在這個(gè)支付方式不利的收款方是有利的。

可債券那個(gè)我還是不理解 平價(jià)發(fā)行債券 未來現(xiàn)金流出確定 公允價(jià)值上升 負(fù)債就多了 不利 可債券需兌付的不就是本金+利息嘛 公允價(jià)值變動(dòng)也不影響啊

總的這個(gè)本金和利息是不影響，但如果說你中途要出售的話，這個(gè)就會(huì)有影響，或者是中途要贖回的話，這個(gè)就會(huì)有影響。

債券都發(fā)出去了 還能出售嘛 老師講課舉的例子是 平價(jià)發(fā)行債券 發(fā)行之后市場(chǎng)利率下降 折現(xiàn)率低了 現(xiàn)值大負(fù)債就大了 對(duì)債券來說 公允價(jià)值變動(dòng) 和市場(chǎng)利率上升下降有關(guān)系嗎？

公允價(jià)值變動(dòng)和你這個(gè)利率通常是沒有直接的這個(gè)關(guān)系。債券也是屬于金融資產(chǎn)，你在這個(gè)中途是可以進(jìn)行出售轉(zhuǎn)售的。

對(duì)持有方來說是資產(chǎn) 把收本金或利息的權(quán)利轉(zhuǎn)移給第三方 出售了

比方說你發(fā)行的債券，我買了你的債券，對(duì)于我而言，這個(gè)就是屬于金融資產(chǎn)，那么這個(gè)公允價(jià)值的變動(dòng)是會(huì)影響的。

老師 關(guān)于公允價(jià)值變動(dòng)的影響 我可不可以從持有交易物品方角度看啊 比如甲公司發(fā)行債券 定好了發(fā)行方式 但是還沒發(fā)行 先套期保值 等他實(shí)際發(fā)行的時(shí)候 根據(jù)承擔(dān)支付本息義務(wù)確認(rèn)負(fù)債 未來公允價(jià)值上升 對(duì)甲公司就是不利影響 如果是銷售商品 持有這批資產(chǎn)的價(jià)值被固定了 實(shí)際進(jìn)行交易當(dāng)天公允價(jià)值上升 但還是要按照定好的賣價(jià)收貨款 就是不利影響 對(duì)交易對(duì)手的影響 和交易物品持有方正相反 可以這樣進(jìn)行分析嗎？

可以這個(gè)樣子區(qū)分這個(gè)不利影響和有利影響，它不是絕對(duì)的，站在不同的這個(gè)角度，他們恰好是相反的。

這個(gè)套期會(huì)計(jì)不就是期貨套期嗎 期貨不就是交易雙方盈利虧損是相等的 一方盈利一方虧損！

這個(gè)變動(dòng)帶來的影響也是一樣 一方是不利 一方是有利的

對(duì)的，一方有利，一方不利，這個(gè)市場(chǎng)是平衡的。

用期貨的套期保值 那被保值的 也是和期貨合約一樣 是遠(yuǎn)期交易合約嗎？

還有那個(gè)尚未確認(rèn)的確定承諾 這個(gè)是站在接受資產(chǎn)的那一方看得嗎？ 就是商品買方和債券持有方

你這個(gè)套期保值就是套期保值呀，套期保值這個(gè)期貨合約，它是兩個(gè)不同的金融工具啊。他們的這個(gè)模式啊是非常的相似，但是它是不同的金融工具。

后面什么意思，沒明白，你后面是問的那種情況。

案例2 尚未確認(rèn)的確定承諾 是對(duì)買賣雙方都是嗎 還是僅針對(duì)購(gòu)買方是尚未確認(rèn)的

這個(gè)事對(duì)于買方而言，就是你買房要去買這個(gè)期貨，那要去買這個(gè)石油，那么你當(dāng)時(shí)買的這個(gè)價(jià)格就沒有給他固定。