問(wèn)題已解決

假設(shè)a公司15號(hào)發(fā)工資，社保為月初1號(hào)繳納 那么在發(fā)工資前，應(yīng)該怎么做

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/24 10:08
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韋老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！上個(gè)月要計(jì)提工資，完整分錄如下： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 11/24 10:10
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