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問題已解決
工程施工企業(yè)，去年做的好多小項目，開票做收入后暫估成本進行的結(jié)轉(zhuǎn)（請的人工、機械遲遲不來入賬，現(xiàn)在都一年了還沒入賬，成本一直是暫估的），這個月我們又有好多新項目也是這種情況（有收入沒成本），我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本??？也是暫估嗎？
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您好，您可以按工程進度確認主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，您問題里面說的這個是工程施工的成本，這個與工程結(jié)算有關(guān)系，不影響您確認主營業(yè)務(wù)成本。
2020 11/24 09:56
84785040 
2020 11/24 09:59
我們都是10來萬的小項目，沒有設(shè)置工程結(jié)算科目，就是按實際發(fā)生成本在結(jié)轉(zhuǎn)成本的，問題是我們現(xiàn)在沒有成本入賬，是不是只能暫估成本入賬呢
小智老師 
2020 11/24 10:03
您好，這樣的話，確實只能暫估入賬。
84785040
2020 11/24 10:05
但是我去年12月份的收入都是暫估，到目前實際成本還未入賬，一直暫估這樣可以嗎？
小智老師
2020 11/24 10:13
您好，可以一直暫估，直到取得成本票時候調(diào)整。但是所得稅匯算清繳的時候，暫估的成本不能扣除，要調(diào)增。
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