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問(wèn)題已解決
今年付的工程款還有材料款，明年對(duì)方才給我們開(kāi)票。這個(gè)票跨年可以嗎？認(rèn)定為哪一年的費(fèi)用？
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?你好? ? ? 做今年的工程施工? 成本去 。? 你今年的工程 做今年去。? ? ?
2020 11/20 13:12
84785014 
2020 11/20 13:13
那票跨年了怎么辦？我取回專票。該抵扣還可以抵扣，就是費(fèi)用已經(jīng)在今年發(fā)生了而已，是這個(gè)意思嗎？
meizi老師 
2020 11/20 13:16
你好 跨年 了? ? ?當(dāng)年先暫估 。? 次年匯算之前收到發(fā)票都可以稅前扣除的 。? ? 是的? ??
84785014
2020 11/20 13:19
那老師我有點(diǎn)糾結(jié)，我們現(xiàn)在是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，目前前期還是小規(guī)模納稅人，估計(jì)12月之前來(lái)不及轉(zhuǎn)一般納稅了，這樣子，我跨年取回的專票，還有意義嗎？是留著2021年抵扣？
meizi老師
2020 11/20 13:19
你好? ? ?你現(xiàn)在是小規(guī)模 你跨年收到 你收到專票沒(méi)有意義的 。? 因?yàn)檫@部分還是不能抵扣的。? ? ?
84785014
2020 11/20 13:22
不能以收到發(fā)票的年份，計(jì)入相應(yīng)的成本，一定要以付款節(jié)點(diǎn)來(lái)判定是嗎？
meizi老師
2020 11/20 13:24
?你好? 是的。 比如你是小規(guī)模期間? ? 在2021年 5月轉(zhuǎn)一般納稅人 。那么 5月之前的發(fā)票不管是專票還是普票都是小規(guī)模期間的業(yè)務(wù)發(fā)生的。 不應(yīng)該 拿到2021年? ?成為一般納稅人后來(lái)抵扣。? ? ?
84785014
2020 11/20 13:26
好，十分謝謝您，祝生活愉快
meizi老師
2020 11/20 13:27
沒(méi)事的 希望能幫到你? 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià) 。祝你越來(lái)越好
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