00:10:00
問題已解決
#提問#老師，上個月進項稅大于銷項稅月底沒有結轉，這個月怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
增值稅可以等年末的時候一次性結轉 平時不需要結轉
2020 11/20 07:02
84785012 
2020 11/20 07:03
老師，那之前每個月都結轉，上個月忘記了
84785012
2020 11/20 07:03
老師，每個月增值稅還涉及到一個加計抵減的問題
bamboo老師 
2020 11/20 07:04
那可以把上個月的在這個月補結轉一下
84785012
2020 11/20 07:04
老師，那分錄怎么做呢
bamboo老師
2020 11/20 07:06
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
?
84785012
2020 11/20 07:12
老師，那下個月結轉的時候，上個月期末余額借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這塊怎么處理呢
bamboo老師
2020 11/20 07:13
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這個科目是平的 不需要結轉了啊
84785012
2020 11/20 07:14
老師 應交稅費-未交增值稅這不是有個余額嗎
bamboo老師
2020 11/20 07:15
應交稅費-未交增值稅這個不需要結轉 等您需要繳納增值稅的時候 抵減要繳納的增值稅
84785012
2020 11/20 07:16
對，老師就是抵減繳納這塊，分錄再做到貸方是嗎
bamboo老師
2020 11/20 07:17
抵減繳納這塊，分錄再做到貸方 是的
84785012
2020 11/20 07:17
明白了，謝謝老師啦
84785012
2020 11/20 07:19
老師，還有一個問題，就是這個月福利費有張憑證進項稅進項稅做抵扣了，這個月和下個月怎么處理呢
bamboo老師
2020 11/20 07:21
請問分錄怎么寫的
84785012
2020 11/20 07:22
借：福利費，借：進項稅，貸銀行存款
bamboo老師
2020 11/20 07:24
借 福利費
借 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
這個月已經抵扣 下個月填增值稅附表二做進項稅額轉出出申報
84785012
2020 11/20 07:32
老師，就是說這個月直接做進項稅額轉出分錄是吧，借：福利費，借：進項稅，貸：進項稅額轉出嗎？老師，那月底結轉的時候怎么處理呢
bamboo老師
2020 11/20 07:33
寫平時結轉增值稅一樣的分錄啊
84785012
2020 11/20 07:36
老師，那這個月進項稅額轉出一直在賬上掛著是嗎？下個月進項稅額轉出這塊怎么處理呢，還有這個月福利費這塊這么登記對嗎？借：福利費，借：進項稅，貸：進項稅額轉出
bamboo老師
2020 11/20 08:33
您福利費分錄不是寫了嗎？
月末寫分錄
借 福利費
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
然后結轉
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
閱讀 62
描述你的問題，直接向老師提問
1866
意見反饋
