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問(wèn)題已解決
老師，公司項(xiàng)目跨省，繳納的個(gè)人所得稅、印花稅企業(yè)所得稅分錄怎么做？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅
稅金及附加——印花稅
貸：銀行存款?
2020 11/19 09:20
84784975 
2020 11/19 09:21
需要計(jì)提不，老師
鄒老師 
2020 11/19 09:23
你好，如果產(chǎn)生了個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，就需要計(jì)提
印花稅是不需要計(jì)提的?
84784975
2020 11/19 09:30
計(jì)提 借：所得稅 /稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 /個(gè)人所得稅/稅金及附加 增值稅和印花稅不計(jì)提 ,印花稅計(jì)入管理費(fèi)？
鄒老師
2020 11/19 09:32
你好，印花稅計(jì)入稅金及附加科目核算
企業(yè)所得稅計(jì)提分錄是，借：所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
工資薪金個(gè)人所得稅計(jì)提分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84784975
2020 11/19 09:34
不是工資薪金所得，是異地稅務(wù)局根據(jù)項(xiàng)目核定增收了1個(gè)點(diǎn)的個(gè)稅
鄒老師
2020 11/19 09:35
你好，那是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅？
84784975
2020 11/19 09:46
嗯嗯，老師
鄒老師
2020 11/19 09:49
你好，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅計(jì)提分錄是
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
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