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問題已解決
開票做銷項稅額了，但是要預(yù)繳2%的稅款，月末的時候怎么做分錄呀
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你好，會計分錄為，
預(yù)繳時，借應(yīng)交稅費－－預(yù)交增值稅，貸銀行存款，
月末，借應(yīng)交稅費－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費－－預(yù)交增值稅
2020 11/13 17:17
84784989 
2020 11/13 17:24
銷項大于進項是不是這個月就要交稅了
莊老師 
2020 11/13 17:25
你好，是的，銷項大于進項這個月就要交稅
84784989
2020 11/13 17:26
那轉(zhuǎn)出應(yīng)繳的銷項分錄是什么
莊老師
2020 11/13 17:32
應(yīng)納稅額＝銷項-進項，轉(zhuǎn)出未交的，借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費－－未交增值稅，
84784989
2020 11/13 17:50
那銷項的余額和進項的余額怎么做平
莊老師
2020 11/13 17:51
你好，年終可以做相反的方向結(jié)轉(zhuǎn)平的，
莊老師
2020 11/13 17:53
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： ?
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： ?
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： ? ?
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
? ?貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
? ?貸：銀行存款
莊老師
2020 11/13 17:54
年終可以做相反的方向結(jié)轉(zhuǎn)平的，
借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅，
貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅，
應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸，應(yīng)交稅費～未交增值稅
84784989
2020 11/13 17:58
相反分錄是啥
莊老師
2020 11/13 21:23
你好，就是我上面做的分錄
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