00:10:00
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項(xiàng)： （1）3日，甲公司采用托收承付方式向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)200萬元，增值稅稅額26萬元，該批商品成本為120萬元，雙方簽訂合同時(shí)，甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)暫時(shí)發(fā)生困難，但為了減少庫存商品積壓，仍將商品發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，同時(shí)納稅義務(wù)已發(fā)生。 （2）5日，甲公司向丙公司銷售商品一批，該批商品的標(biāo)價(jià)為200萬元（不含增值稅），實(shí)際成本為160萬元，由于成批銷售，甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為：2/10、1/20、N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品同時(shí)開具增值稅專用發(fā)票，符合商品銷售收入確認(rèn)條件，于當(dāng)月20日收到丙公司支付的貨款，計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值稅。 （3）15日，甲公司將倉庫積壓的原材料一批出售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項(xiàng)已存入銀行。該批原材料的計(jì)劃成本為18萬元，材料成本差異率為-2%。 （4）31日，本月月初與乙公司簽
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你
2020 11/13 15:29
暖暖老師 
2020 11/13 15:30
第一個(gè)題目的答案是B對(duì)
借發(fā)出商品120
貸庫存商品120
暖暖老師
2020 11/13 15:31
第2個(gè)題目的答案是BD對(duì)
暖暖老師
2020 11/13 15:32
2.借應(yīng)收賬款203.4
貸主營(yíng)業(yè)外收入180
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅23.4
暖暖老師
2020 11/13 15:32
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160
貸庫存商品160
暖暖老師
2020 11/13 15:33
借銀行存款201.366
財(cái)務(wù)費(fèi)用2.034
貸應(yīng)收賬款203.4
暖暖老師
2020 11/13 15:33
第3個(gè)題目的答案是B對(duì)
暖暖老師
2020 11/13 15:33
借銀行存款22.6
貸其他業(yè)務(wù)收入20
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2.6
暖暖老師
2020 11/13 15:33
借其他業(yè)務(wù)成本18
貸原材料17.64
材料成本差異0.36
暖暖老師
2020 11/13 15:34
第4個(gè)題目的答案是A對(duì)
暖暖老師
2020 11/13 15:34
履約進(jìn)度是60/（60+ 40）*100%=60%
確認(rèn)收入是160*60%=96
暖暖老師
2020 11/13 15:35
借合同履約成本60
貸銀行存款60
暖暖老師
2020 11/13 15:35
借合同結(jié)算96
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入96
暖暖老師
2020 11/13 15:35
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60
貸合同履約成本60
暖暖老師
2020 11/13 15:35
借應(yīng)收賬款50
貸合同結(jié)算50
暖暖老師
2020 11/13 15:35
借銀行存款50
貸應(yīng)收賬款50
84784990 
2020 11/13 15:37
第五個(gè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)呢？
暖暖老師
2020 11/13 15:37
第5個(gè)題目的答案是D對(duì)
84784990
2020 11/13 15:37
怎么算呢？
暖暖老師
2020 11/13 15:39
這個(gè)最后一個(gè)我計(jì)算著是32.23，沒有答案呀
84784990
2020 11/13 15:40
老師是怎么算的32.23？
暖暖老師
2020 11/13 15:43
12月的盈利潤(rùn)潤(rùn)是這樣的180-160-2.034+20-17.64+96-60-15-2-（56+15）*10%
84784990
2020 11/13 15:45
好的，謝謝老師
暖暖老師
2020 11/13 15:47
不客氣，麻煩給予五星好評(píng)，謝謝
閱讀 47
描述你的問題，直接向老師提問
79
意見反饋
