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問(wèn)題已解決
老師，你好，我6月份進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末我結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)有個(gè)計(jì)題所得稅費(fèi)用是什么意思？
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這個(gè)不涉及到所得稅的費(fèi)用，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，不影響所得額，也就不涉及到所得稅的問(wèn)題
2020 11/12 16:06
84785001 
2020 11/12 16:08
那所得稅我這個(gè)月要計(jì)提嗎？還是說(shuō)這個(gè)月計(jì)提下個(gè)月交
84785001
2020 11/12 16:09
增值稅和所得稅不是一個(gè)種類的是嗎
江老師 
2020 11/12 16:11
一、所得稅是按季度進(jìn)行計(jì)提，按季度進(jìn)行繳納，不是每個(gè)月計(jì)提。
二、增值稅如果是一般納稅人，是按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，按月進(jìn)行申報(bào)處理。如果是小規(guī)模納稅人，是按季度進(jìn)行申報(bào)處理。
84785001
2020 11/12 16:15
我們是一般納稅人，意思就是按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，因?yàn)槲沂亲鰞?nèi)帳的，申報(bào)應(yīng)該是做外帳的申報(bào)吧
江老師
2020 11/12 16:15
你們是一般納稅人，按月結(jié)轉(zhuǎn)處理，內(nèi)賬也是按月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785001
2020 11/12 16:17
是直接結(jié)轉(zhuǎn)還是要先計(jì)提呢
江老師
2020 11/12 16:17
這個(gè)是直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理。
84785001
2020 11/12 16:18
就是不計(jì)提了是嗎？
江老師
2020 11/12 16:21
增值稅不存在計(jì)提的問(wèn)題。我們一般說(shuō)是計(jì)提費(fèi)用。
84785001
2020 11/12 16:24
所得稅我這個(gè)應(yīng)該是到了一個(gè)季度，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)顯示計(jì)提，那我要不要計(jì)提呢
江老師
2020 11/12 16:26
這個(gè)按正常的外賬處理，也是需要計(jì)提企業(yè)所得稅的。當(dāng)然內(nèi)賬的話，可以不用計(jì)提，按實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，在繳納當(dāng)月再進(jìn)行補(bǔ)提處理也是可以的。
84785001
2020 11/12 16:27
好的，謝謝江老師的解答。
江老師
2020 11/12 16:27
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，合作愉快，很高興認(rèn)識(shí)你，再見(jiàn)！
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