00:10:00
問題已解決
老師，咨詢個問題，當月有收入，必須當月結轉成本嗎，若當月沒有成本賬務上該怎么處理，可以后面補結轉成本嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好。
并不是確認收入一定要結轉成本的，不能死扣配比原則。如果會計做賬時能根據服務項目明確歸集成本，屆時將歸集起來的成本結轉為銷售成本即可。如果平時已將項目成本費用化了，確認收入時自然就不會再有成本與收入配比了，也就無需結轉成本了。
2020 11/09 23:16
84785029 
2020 11/10 00:09
現在的問題是，成本發(fā)票要后面才能開進來，可以先確定收入，后面再補做結轉成本嗎
高老師 
2020 11/10 07:15
同學，你好。 成本發(fā)票暫時未收到，實際收到貨物，可以暫估成本入帳，進行成本結轉。
84785029
2020 11/10 17:41
暫估成本的分錄怎么做，請指導下
高老師
2020 11/10 18:10
1、暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商 ) （暫估金額）。
2、暫估回沖
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商 （原暫估金額，紅字）。
（2）收到發(fā)票，做入庫處理
借：原材料 （發(fā)票不含稅金額）。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) （稅額）。
貸：應付賬款——XX供應商 （發(fā)票含稅金額 ）。
閱讀 2900
描述你的問題，直接向老師提問
519
意見反饋
