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實(shí)務(wù)
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當(dāng)月開出的項(xiàng)目發(fā)票，當(dāng)月必須結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？比如A項(xiàng)目開了100萬，但是當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵進(jìn)來，那當(dāng)月 怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？可以暫估一個比例，然后結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？
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你好，這個不一定的，你得看下你確認(rèn)了收入嗎？確認(rèn)了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。
你這個是建筑項(xiàng)目嗎？如果你是根據(jù)開發(fā)票來來確認(rèn)收入，那需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以暫估的。
2023 03/08 08:22
84785033 
2023 03/08 08:30
是建筑項(xiàng)目，我們是根據(jù)開具的發(fā)票來確認(rèn)收入的，不是根據(jù)完工百分比法做賬的。我們是總包方，很多項(xiàng)目都是采取的聯(lián)營模式。工程款沒到款之前，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都不讓掛 賬。這就導(dǎo)致有時候發(fā)票開了，但是成本票還沒有。我們現(xiàn)在的做法是按95%暫估成本，然后再把暫估數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)掉。
郭老師 
2023 03/08 08:33
可以的，可以這么做。
84785033
2023 03/08 08:39
但會存在以下問題啊。比如收入是100萬。暫估了95萬成本。下個月實(shí)際開的發(fā)票成本才90萬。那沖了95萬暫估，工程施工這個科目就會存在貸方余額5萬。
郭老師
2023 03/08 08:41
不會的，借應(yīng)付賬款
貸工程施工95萬，
借主營業(yè)務(wù)成本-95
l貸工程施工-95
借工程施工90萬
貸應(yīng)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工90萬哪里有余額？
84785033
2023 03/08 08:46
意思是我這個月開了100萬發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn) 了95萬成本。下個月如果實(shí)際成本才90萬，那我就要再做調(diào)整憑證，借：主營業(yè)務(wù)成本-95 貸 工程施工 -95 借：主營業(yè)務(wù)成本 90 貸：工程施工 90.這樣子就平掉了。是這樣子操作嗎
郭老師
2023 03/08 08:47
你好，
暫估你沒有紅沖，你的工程施工現(xiàn)在就有余額，你紅沖的不對，不是。
郭老師
2023 03/08 08:47
看我上面寫的寫完整了。
84785033
2023 03/08 08:57
工程施工暫估紅沖我知道的。我只是沒寫出來。我們現(xiàn)在實(shí)際操作中，工程施工暫估有紅沖，但是成本結(jié)轉(zhuǎn)后面就不調(diào)整了。所以我說存在余額。我現(xiàn)在想明確的是，主營業(yè)務(wù)成本在當(dāng)月沒有收入的時候，也是可以結(jié)轉(zhuǎn) 的是嗎？
郭老師
2023 03/08 09:02
不可以的，成本沒有的情況下怎么可能結(jié)轉(zhuǎn)
84785033
2023 03/08 09:13
那我這個月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了5萬怎么辦？
郭老師
2023 03/08 09:16
紅沖就是了，調(diào)整的沒有關(guān)系。
84785033
2023 03/08 09:16
。明白了。謝謝
郭老師
2023 03/08 09:17
不用客氣，工作愉快。
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