問題已解決
老師我想問一下上一年,財務會計應收3000電費,預算會計也做支出了,今年實際電費支出5000,財務會計和預算會計都怎么做分錄呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答學員您好,想問一下您去年的業(yè)務,既然是應收3000的電費,為何做支出呢?是不是去年預付3000的電費?
2020 11/07 18:53
小奇老師
2020 11/07 18:54
既然是應收的電費,為何不做收入?然后今年又是支出?
84784962
2020 11/07 19:02
去年做貸收入了,財務會計和預算會計都做收入了
84784962
2020 11/07 19:03
財務會計:借應收,貸收入。預算會計:借支出,貸收去,都是財政資金
小奇老師
2020 11/07 19:03
如果去年您預支電費掛成了應收,當時是不是這樣做的分錄?
借:其他應收款? ? 3000
? ?貸:銀行存款? ?3000
借:事業(yè)支出? ? 3000
? ?貸:資金結存—貨幣資金? ?3000
如果去年您是這樣做分錄,那今年電費支出5000元時,
借:單位管理費用? ? 5000
? ?貸:其他應收款? ? 3000
? ? ? ? ? 銀行存款? ? 2000
借:事業(yè)支出? ?2000
? ?貸:資金結存—貨幣資金? ?2000
84784962
2020 11/07 19:06
財務會計借:單位管理費用那用寫以前年度盈余調整嗎?
84784962
2020 11/07 19:09
都財務會計按今年的費用支出就可以是嗎老師
小奇老師
2020 11/07 19:14
我大概明白了,那應該是財政直接支付,您掛了“應收”,如果去年您做的是,
借:應收賬款? ?3000
? ?貸:財政撥款收入? ?3000
借:事業(yè)支出? ?3000
? ?貸:財政撥款預算收入? ?3000
那今年就這么做:
借:單位管理費用? ?5000
? ?貸:應收賬款? ?3000
? ? ? ? ? 財政撥款收入? ?2000
借:事業(yè)支出? ? 2000
? ?貸:財政撥款預算收入? ?2000
不需要用“以前年度盈余調整”科目,因為您是今年才正式確認電費支出是5000,除非您去年已確認電費支出3000,不小心掛成了“應收”,今年更正的話,才使用“以前年度盈余調整”
84784962
2020 11/07 21:03
可事業(yè)單位的3000去年的支出了,沒事是吧,就是今年和去年不一樣
小奇老師
2020 11/07 21:10
去年我估計您可能是沒有電費發(fā)票,但又是財政直接支付,所以暫時掛了“應收”,今年有了正式的電費的發(fā)票5000,就確認費用即可,因為一旦計入“費用”這個科目,必須是費用“確認”了,才計入“單位管理費用”,別擔心
84784962
2020 11/07 21:11
謝謝老師
小奇老師
2020 11/07 21:12
不客氣,祝您生活愉快
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