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工資3萬，扣除員工保險1400.餐費(fèi)補(bǔ)助700。其中有個員工離職了，保險沒轉(zhuǎn)走，要從他工資里扣除2個月的保險，其中單位部分710，（單位部分國家減免400，只交醫(yī)療的單位部分，但是扣除他單位部分保險時是全扣）個人部分303。 還要扣除他個人的大額醫(yī)療保險108，但是大額醫(yī)療保險公司還沒有替他交，算是提前扣除了。 從發(fā)工資到扣2個月保險和大額醫(yī)療保險分錄具體怎么做。
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你實(shí)際扣除多少，發(fā)放工資的時候，其他應(yīng)收款—個人社保就掛多少，差額在支付給員工
2020 11/04 13:44
84785008 
2020 11/04 13:47
沒明白，老師能具體點(diǎn)名
辜老師 
2020 11/04 13:48
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
因?yàn)閱T工下月沒有工資了，所以你這里其他應(yīng)收款——社保(個人部分)就要把這個月和下個月承擔(dān)的個人社保全部扣除下來，差額在付款給員工
84785008
2020 11/04 13:51
社保里有單位的部分。享受國家減免政策的錢他個人也承擔(dān)了。這國家減免的部分怎么做？
辜老師
2020 11/04 13:54
單位部分，國家減免了，他個人也就不用承擔(dān)了啊
84785008
2020 11/04 13:54
也從他工資里扣了
辜老師
2020 11/04 13:55
那你發(fā)放工資的時候也是從這里扣除
單位實(shí)際不需要承擔(dān)的話，可以沖減費(fèi)用
84785008
2020 11/04 13:56
進(jìn)入費(fèi)用里的只有醫(yī)療保險單位部分。
其它國家減免的沒有入費(fèi)用啊
辜老師
2020 11/04 13:57
但是你多扣除了員工的啊，這個可以抵減你實(shí)際發(fā)生的社保費(fèi)用的
84785008
2020 11/04 13:58
能有具體分錄嗎？
辜老師
2020 11/04 13:59
你具體扣除員工的社保費(fèi)用是多少
84785008
2020 11/04 14:00
個人303，單位部分710，其中有400是國家減免的
辜老師
2020 11/04 14:01
實(shí)際公司繳納給社保的是303+710-400=613，是把
84785008
2020 11/04 14:12
是的老師
辜老師
2020 11/04 14:14
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 30000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 1013
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 28987
實(shí)際上交的社保
借：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 613
貸：銀行存款? 613
多收取的金額
借：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?400
貸：管理費(fèi)用? 400
84785008
2020 11/04 14:58
老師，大額醫(yī)療保險我公司還沒交但是提前扣了怎么做？
辜老師
2020 11/04 14:59
沒有交，就把提前扣除的金額留在其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 里面
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