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問(wèn)題已解決
2019年暫估款還沒(méi)回來(lái)，但是已經(jīng)過(guò)了2020年的匯算清繳，因今年的特殊情況還是沒(méi)有回這么多，應(yīng)該怎么處理這筆暫估費(fèi)用？怎么解決才能符合法律要求？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，你說(shuō)的是暫估費(fèi)用吧，未來(lái)會(huì)支付的那種吧？
2020 11/03 09:20
84785030 
2020 11/03 09:23
嗯嗯，是的
冉老師 
2020 11/03 09:23
這種情況下，有沒(méi)有發(fā)票
84785030
2020 11/03 09:26
有是有的，但是沒(méi)有回這么多
冉老師
2020 11/03 09:30
那么這種情況，會(huì)計(jì)做賬方面，因?yàn)槠陂g匹配原則，屬于哪個(gè)區(qū)間的，費(fèi)用就要入賬暫估，及時(shí)沒(méi)有發(fā)票；但是稅法角度，必須有發(fā)票才能稅前扣除，不然納稅調(diào)增
84785030
2020 11/03 09:35
已經(jīng)跨年度了還可以在2020年度匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增嗎？
冉老師
2020 11/03 09:36
你好，跨年的話(huà)，不能再20年了，20年匯算清繳的是20年當(dāng)年的事項(xiàng)
84785030
2020 11/03 09:38
那該要怎么處理這筆暫估費(fèi)用呢？
冉老師
2020 11/03 09:40
這筆是2019年暫估的？金額大不大
84785030
2020 11/03 09:43
大概有20萬(wàn)
冉老師
2020 11/03 13:34
如果是這樣，你們20年還有暫估嗎，暫估就正常入賬即可
84785030
2020 11/03 14:31
可以在2020年正常入賬嗎？會(huì)不會(huì)有什么影響？因?yàn)?019年已經(jīng)匯算清繳了，這筆費(fèi)用相當(dāng)于沒(méi)有繳費(fèi)了
冉老師
2020 11/03 15:43
這筆費(fèi)用是20年發(fā)生的嗎
84785030
2020 11/03 15:50
是的，因?yàn)?019年的票回不了，只能回發(fā)生在2020年的票
冉老師
2020 11/04 08:53
如果是這樣，費(fèi)用暫估做賬在20年，已經(jīng)回發(fā)票的可以稅前扣除，沒(méi)有回發(fā)票的，納稅調(diào)增
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