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如逾期未簽訂,給我公司造成損失的,甲方將視為自動放棄攤位,保證金不予以退回，應該怎么做會計分錄？
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同學你好！保證金的話
借：預付賬款
? ? 貸：銀行存款
2020 10/29 16:07
84785012 
2020 10/29 16:14
逾期未簽訂,給我公司造成損失的,
保證金不予以退回
84785012
2020 10/29 16:15
已經(jīng)收到錄進其他應付款-押金
許老師 
2020 10/29 16:16
你說的? 是被沒收保證金的分錄嗎？這樣的話
借：營業(yè)外支出
? ? 貸：預付賬款
84785012
2020 10/29 16:16
作為營業(yè)外收入-違約金
許老師
2020 10/29 16:17
哦哦? 你們是收錢的一方呀
這樣的話
借：其他應付款
? ? 貸：營業(yè)外收入
? ? ? ?應交稅費
這個? 一樣交增值稅的哦
84785012
2020 10/29 17:03
為什么?。窟@個錢沒開發(fā)票，也要繳納稅費？
84785012
2020 10/29 17:04
違約金嗎？沒有按時來退保證金。
許老師
2020 10/29 17:45
這個一樣的哦? ?是稅法規(guī)定的? ? 收取的違約金等? ? ? 要征收增值稅的
84785012
2020 10/29 17:46
我們是小規(guī)模企業(yè)，那一條規(guī)定?。?/div>
84785012
2020 10/29 17:47
違約金開不了發(fā)票??？開得發(fā)票才收稅吧？
84785012
2020 10/29 17:47
繳納企業(yè)所得稅是肯定的啊
84785012
2020 10/29 17:48
沒有需要繳納增值稅吧！
84785012
2020 10/29 17:54
我們不是銷售收入??！我們公司收取租金，保證金屬于增值稅價外費用
許老師
2020 10/29 17:57
不是的啊? ? 價外費用? ?一樣交增值稅的
這個你可以看一下? ?稅務(wù)書上關(guān)于押金等的增值稅處理
84785012
2020 10/29 17:59
會計學堂有相關(guān)內(nèi)容嗎？有地址嗎？發(fā)給我可以嗎？
許老師
2020 10/29 18:00
這個的話? 我不是太清楚? 不好意思
你可以看一下中級經(jīng)濟法考試或者注會考試的官方教材? ?上面有介紹的
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