免費(fèi)問答

甲化妝品公司為增值稅一般納稅人2019年十月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）委托乙公司加工高檔香水精5噸，甲公司提供的自產(chǎn)原材料不含稅價格為30萬元，乙公司收取不含稅加工費(fèi)4萬元，并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運(yùn)輸公司將高檔香水精運(yùn)回甲公司取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元，乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價格。 （2）外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付，并投入生產(chǎn)使用。 （3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的高檔香水精2噸，用于生產(chǎn)普通洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)8萬元并取得增值稅專用發(fā)票。 （4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的高檔香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%，取得含稅收入600萬元，另收取包裝費(fèi)21.5萬元。 已知甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元，高檔化妝品適用消費(fèi)稅稅率為15%，交通運(yùn)輸服務(wù)適用的增值稅稅率為9%，加工勞務(wù)適用的增值稅稅率為13%。 請根據(jù)以上資料計算回答以下問題： （1）乙公司受托為甲公司加工高檔香水精應(yīng)代收代繳