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問題已解決
老師你好，我單位退還商戶租金，請問一下會(huì)計(jì)分錄怎么做？（租金收入是我單位主營業(yè)務(wù)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
之前完整的分錄，你寫一下。
2020 10/25 10:49
84784956 
2020 10/25 10:55
取得租賃款，
借：銀行存款，
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
分期確認(rèn)租金收入的時(shí)候
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師 
2020 10/25 10:55
那你要退的這些分?jǐn)偭藛?？如果沒有分?jǐn)偨钁?yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅預(yù)收賬款貸銀行存款。
84784956
2020 10/25 10:56
對，要退分?jǐn)?/div>
郭老師
2020 10/25 10:57
借預(yù)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。
借預(yù)收帳款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784956
2020 10/25 10:59
為什么會(huì)是負(fù)數(shù)呢？
郭老師
2020 10/25 11:02
你也可以做相反的分錄。
我們是軟件做賬，主營業(yè)務(wù)收入都是在貸方發(fā)生額發(fā)生在借方的，放到貸方負(fù)數(shù)。
84784956
2020 10/25 11:06
好的，我懂了 如果沒有第一筆分錄可以嗎？
郭老師
2020 10/25 11:07
你們不是退錢嗎？沒有第一筆分錄怎么做？
84784956
2020 10/25 11:10
所以就是先把后期預(yù)收的房租沖了，之后再做退款分錄？
郭老師
2020 10/25 11:10
你好
是的
是這么做的
84784956
2020 10/25 11:11
懂了，謝謝老師
郭老師
2020 10/25 11:13
不用客氣的，工作愉快。
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（1）2017年年1月1日，預(yù)收租金。
（2）2017年12月31日，確認(rèn)租金收入。
（3）2019年12月31日，確認(rèn)租金收入。
（4）2020年1月1日，收入房屋和其余租金。
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