問題已解決

老師你好,我單位退還商戶租金,請(qǐng)問一下會(huì)計(jì)分錄怎么做?(租金收入是我單位主營業(yè)務(wù))

84784956| 提問時(shí)間:2020 10/25 10:49
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
之前完整的分錄,你寫一下。
2020 10/25 10:49
84784956
2020 10/25 10:55
取得租賃款, 借:銀行存款, 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 分期確認(rèn)租金收入的時(shí)候 借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2020 10/25 10:55
那你要退的這些分?jǐn)偭藛幔咳绻麤]有分?jǐn)偨钁?yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅預(yù)收賬款貸銀行存款。
84784956
2020 10/25 10:56
對(duì),要退分?jǐn)?/div>
郭老師
2020 10/25 10:57
借預(yù)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。 借預(yù)收帳款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84784956
2020 10/25 10:59
為什么會(huì)是負(fù)數(shù)呢?
郭老師
2020 10/25 11:02
你也可以做相反的分錄。 我們是軟件做賬,主營業(yè)務(wù)收入都是在貸方發(fā)生額發(fā)生在借方的,放到貸方負(fù)數(shù)。
84784956
2020 10/25 11:06
好的,我懂了 如果沒有第一筆分錄可以嗎?
郭老師
2020 10/25 11:07
你們不是退錢嗎?沒有第一筆分錄怎么做?
84784956
2020 10/25 11:10
所以就是先把后期預(yù)收的房租沖了,之后再做退款分錄?
郭老師
2020 10/25 11:10
你好 是的 是這么做的
84784956
2020 10/25 11:11
懂了,謝謝老師
郭老師
2020 10/25 11:13
不用客氣的,工作愉快。
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