問(wèn)題已解決

甲公司是增值稅一般納稅人， 9月從國(guó)外進(jìn)口一批原材料，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為 100萬(wàn)元，繳納關(guān)稅 10萬(wàn)元，按 13%稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售收入 200萬(wàn)元，同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為 8萬(wàn)元，增值稅稅額為 0.72萬(wàn)元。 計(jì)算該公司本月增值稅應(yīng)納稅額。

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/23 08:17
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暖暖老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是 200*13%=26
2020 10/23 08:22
暖暖老師
2020 10/23 08:23
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 （100+10）*13%+0.72=15.02
暖暖老師
2020 10/23 08:23
計(jì)算該公司本月增值稅應(yīng)納稅額 26-15.02=10.98
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