免費問答

我們是小規(guī)模

甲供材或者清包工的嗎 附列資料里面3%里面填寫

不是，包工包料

不能抵扣的 預(yù)繳的可以抵扣的

為啥不能抵扣了，小規(guī)模分包出去的時候可以呀

清包工 甲供材 老項目的分包可以抵扣

我們是新項目，

差額計稅的需要是簡易計稅的

小規(guī)模不就是簡易計稅嘛，老師

清包工 甲供材 老項目 這些業(yè)務(wù)的

這個具體文件是哪個，老師

我剛把剛才說錯了 小規(guī)模的可以 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的規(guī)定，試點納稅人提供建筑服務(wù)適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。 提供建筑服務(wù)的同時采用適用簡易計稅方法的單位，是適用差額納稅的兩個充分必要條件，缺一不可。 二、簡易計稅的情形有哪些? 1.建筑業(yè)一般納稅人可選簡易計稅的三種情形： （1）一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可選擇適用簡易計稅方法計稅的。以部清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務(wù)。 （2）一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可選擇適用簡易計稅方法計稅的。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。 （3）一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，可選擇適用簡易計稅方法計稅的。建筑工程老項目，是指： ①《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目； ② 未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。 2. 建筑業(yè)小規(guī)模納稅人必須簡易計稅 建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供的建筑服務(wù)適用簡易計稅方法。 不論企業(yè)是一般納稅人或是小規(guī)模納稅人，只要是簡易計稅方法的建筑服務(wù)業(yè)納稅人都應(yīng)按差額交納增值稅。 三、建筑業(yè)簡易計稅預(yù)繳、以及納稅申報的相關(guān)規(guī)定。 1. 適用簡易計稅方法計稅預(yù)繳金額如何計算？ 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

看吧，我就說

是的 填寫附列資料 3%本期扣除和實際抵扣