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第一、第二季度虧損、第三季度盈利計(jì)提了所得稅，三個(gè)季度本年累計(jì)為虧損，那第三季度計(jì)提的所得稅怎么處理會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/18 16:29
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鄒老師
金牌答疑老師
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你好，第一、第二季度虧損、第三季度盈利計(jì)提了所得稅，三個(gè)季度本年累計(jì)為虧損，這種情況不需要計(jì)提所得稅的
2020 10/18 16:29
84784993
2020 10/18 18:16
老師再問(wèn)一下：第一、第二季度虧損、第三季度盈利，三個(gè)季度本年累計(jì)還是為盈利，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提所得稅按第三季度盈利還是按三個(gè)季度累計(jì)盈利計(jì)提？第三季度所得稅申報(bào)表自動(dòng)將盈利彌補(bǔ)以前年度虧損、實(shí)際利潤(rùn)額為零、那計(jì)提的所得稅該怎么辦？
鄒老師
2020 10/18 18:22
你好 1，第一、第二季度虧損、第三季度盈利，三個(gè)季度本年累計(jì)還是為盈利，按利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額計(jì)提所得稅。 2，第三季度所得稅申報(bào)表自動(dòng)將盈利彌補(bǔ)以前年度虧損、實(shí)際利潤(rùn)額為零、這種情況不需要計(jì)提所得稅，如果已經(jīng)計(jì)提需要沖銷(xiāo)多計(jì)提
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