00:10:00
問題已解決
您好，老師，出口退稅要交企業(yè)所得稅嗎？一般納稅人企業(yè)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，出口退稅的稅款本身是不需要繳納企業(yè)所得稅的?
2020 10/16 15:46
84785017 
2020 10/16 15:49
我們企業(yè)購進(jìn)的貨物的進(jìn)項稅是要計入成本嗎
84785017
2020 10/16 15:51
假如我們公司購進(jìn)了一批水果金額是8萬，進(jìn)項稅是3000，這一批貨物出口退稅，我該怎么記會計分錄呀?老師
鄒老師 
2020 10/16 15:54
你好，企業(yè)購進(jìn)的貨物的進(jìn)項稅，計入進(jìn)項稅額核算，而不是計入成本
出口退稅的分錄是
借：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）?
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
84785017
2020 10/16 15:57
進(jìn)項稅不計入成本，那利潤不是就增大了嗎？還是要交企業(yè)所得稅呀
鄒老師
2020 10/16 16:00
你好，因為進(jìn)項稅額可以抵扣，本來就不計入成本啊
84785017
2020 10/16 16:01
我們是外貿(mào)企業(yè)，沒有進(jìn)項稅抵扣
鄒老師
2020 10/16 16:02
你好，如果你沒有取得專用發(fā)票，這個是根本沒有退稅的，所以進(jìn)項發(fā)票是需要認(rèn)證抵扣，才可以退稅的
84785017
2020 10/16 16:04
我們認(rèn)證了，沒有抵扣
鄒老師
2020 10/16 16:05
你好，認(rèn)證了就抵扣了的，沒有抵扣根本是不需要認(rèn)證的
84785017
2020 10/16 16:06
我們企業(yè)不交增值稅的
鄒老師
2020 10/16 16:07
你好，我知道出口免稅，不繳納增值稅
出口退稅的前提是進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證抵扣了啊，沒有認(rèn)證根本就沒有退稅的?
84785017
2020 10/16 16:08
奧，知道了，老師，謝謝
鄒老師
2020 10/16 16:09
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
閱讀 66
描述你的問題，直接向老師提問
330
意見反饋
