免費(fèi)問(wèn)答

你好，沖紅增值稅專用發(fā)票,會(huì)在系統(tǒng)中的增值稅銷項(xiàng)稅額中出現(xiàn)負(fù)數(shù),應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),就是多繳稅額,可以要求稅局退稅,或者抵繳下期稅額。 一般來(lái)說(shuō)，填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時(shí)，要對(duì)應(yīng)相關(guān)收入項(xiàng)目，例如紅字是貨物銷售（13%稅率），則只能是沖減當(dāng)月銷售貨物13%稅率的收入。 例：A公司8月出租打印機(jī)取得不含稅收入為10000元，增值稅1300元，成本8000元，10月份因打印機(jī)質(zhì)量問(wèn)題，該筆租金收入退還客戶，同時(shí)已知10月出租打印機(jī)收入8000元，提供咨詢服務(wù)收入50000元。 這時(shí)候，只能沖減出租服務(wù)收入的8000元，申報(bào)表銷售欄填0，余下的2000元需結(jié)轉(zhuǎn)到下月沖減（填寫申報(bào)表后可能會(huì)申報(bào)比對(duì)不符，可直接找主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，人工強(qiáng)行比對(duì)通過(guò)。）