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老師好，請問延緩繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做？上季度的延緩所得稅比這個月的金額高，上個月的延緩所得稅已經(jīng)計提了
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你好，正常做計提分錄就是了
借：所得稅費(fèi)用 ??，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2020 10/16 11:46
84785020 
2020 10/16 11:51
因為利潤表數(shù)據(jù)是本年累計的，但是第三季度的延緩所得稅比第二季度計提的少，那是不是要第三季度做轉(zhuǎn)出吖？
鄒老師 
2020 10/16 11:56
你好，這種情況不需要計提就是了，而不是轉(zhuǎn)出
84785020
2020 10/16 11:58
那如果到年末了實際繳納的企業(yè)所得稅比原本已計提的少，要怎么做賬呢
鄒老師
2020 10/16 12:04
你好，需要沖銷多計提
借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用
84785020
2020 10/16 12:11
好的，謝謝老師啦
鄒老師
2020 10/16 12:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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