00:10:00
問題已解決
老師，2020年湖北省小規(guī)模納稅人增值稅3%稅率的普票免稅，那開具普票免掉的稅款，，是不是應(yīng)該要計入營業(yè)外收入，計征所得稅的？ 增值稅申報表，減免稅表填寫了減免政策，減免稅款，如圖，減免稅135元，這個所得稅不免的吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，如果之前計提了增值稅，不需要交稅時是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的；不免企業(yè)所得稅的；
2020 10/15 11:44
84784998 
2020 10/15 11:45
如果沒有計提增值稅呢？開票時也是免稅的？
84784998
2020 10/15 11:46
你說的計提是指賬上計提吧，一般做賬都是按發(fā)票做，免掉的稅款，發(fā)票的購貨方也不會給錢我公司
立紅老師 
2020 10/15 11:49
同學(xué)你好
沒有計提，是不需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的；因為賬并沒有體現(xiàn)這部分稅款；免稅發(fā)票的分錄是不做增值稅的，分錄
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
不涉及到稅，出不涉及轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784998
2020 10/15 11:51
那由于這個政策免掉的這個稅款，在做所得稅匯算清繳時，是否需要調(diào)增所得稅收入額？賬上不動，只是所得稅申報表調(diào)一下，因為增值稅免，并沒有說所得稅免？
立紅老師
2020 10/15 12:12
同學(xué)你好，是需要調(diào)整收入額交企業(yè)所得稅的；
84784998
2020 10/15 12:25
好的，謝謝
立紅老師
2020 10/15 12:25
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；
閱讀 51
描述你的問題，直接向老師提問
632
意見反饋
