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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳時(shí)將之前無(wú)票且結(jié)轉(zhuǎn)成本的納稅調(diào)增了，這筆款還一直掛賬，該怎么消除？
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同學(xué)，您好，匯算調(diào)增，賬上不做處理
2020 10/12 15:23
84784975 
2020 10/12 15:24
因?yàn)槭侵苯佑玫膽?yīng)付賬款，一直掛賬，不作處理嗎？
森林老師 
2020 10/12 15:25
應(yīng)付賬款以后不付款了嗎？如果不付，做營(yíng)業(yè)外收入處理
84784975
2020 10/12 15:26
之前做的是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，實(shí)際這筆業(yè)務(wù)并沒(méi)有發(fā)票，匯算做了調(diào)增
森林老師
2020 10/12 15:30
所以這個(gè)業(yè)務(wù)就是剩下你的應(yīng)付賬款了，如果以后付款，就借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，如果以后確定不付了，借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入處理。
84784975
2020 10/12 15:32
做營(yíng)業(yè)外收入不就又要交所得稅嘛
森林老師
2020 10/12 15:33
這個(gè)肯定的交了，要不就以后有機(jī)會(huì)把款付了
84784975
2020 10/12 15:36
好吧，那最好的解決辦法就是把這筆款付掉了。
森林老師
2020 10/12 15:37
同學(xué)，您好，這個(gè)應(yīng)該比較好一些。
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