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問題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅的分錄怎么寫？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！預(yù)繳的話
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
2020 10/11 16:26
84785021 
2020 10/11 16:29
我們公司是這樣寫的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率
應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
之后還有一個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
84785021
2020 10/11 16:30
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
這個(gè)分錄沒有看懂什么意思？
為什么城市建設(shè)維護(hù)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加不用寫上？
84785021
2020 10/11 16:31
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
這個(gè)分錄又是什么意思呢，老師，請(qǐng)您幫忙一下，感謝您！
許老師 
2020 10/11 16:33
哦哦 這個(gè)呀 是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方 以后實(shí)際核算公司應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交的增值稅時(shí) 便于核算哈
因?yàn)橐院蟮匿N項(xiàng)稅額 也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的 不過這個(gè)在貸方
貸方-借方 就是實(shí)際要補(bǔ)交的哈
84785021
2020 10/11 16:36
那為什么要預(yù)繳增值稅呢？
這個(gè)轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補(bǔ)是嗎？
84785021
2020 10/11 16:37
那如果以后需要補(bǔ)交這部分預(yù)繳增值稅了，那分錄應(yīng)該怎么做呢老師？
許老師
2020 10/11 16:38
第一步的話 都是計(jì)入預(yù)繳呀
這個(gè)就像銷項(xiàng)稅 也是先計(jì)提 再轉(zhuǎn)入未交增值稅的
嗯嗯 余額在借方 是的呀
84785021
2020 10/11 16:40
老師你看我這樣里面對(duì)嗎，是不是每月都計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計(jì)入預(yù)繳增值稅里面，然后年末的時(shí)候在匯算清繳是這個(gè)流程嗎？
許老師
2020 10/11 16:43
房企的話 預(yù)繳增值稅 是每月要做的
最后匯算清繳增值稅 不一定在年末的哦
84785021
2020 10/11 16:44
那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢？
許老師
2020 10/11 16:45
除了房企和建筑業(yè) 一般不需要預(yù)繳啊
他們預(yù)繳 是因?yàn)橥仁樟隋X之類的 進(jìn)項(xiàng)稅還沒算出來 但已經(jīng)開票或者預(yù)售了
84785021
2020 10/11 16:55
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅什么時(shí)候出來呢，
進(jìn)項(xiàng)稅出來之后需要怎么做賬呢？
老師，請(qǐng)您幫忙一下感謝！
許老師
2020 10/11 16:58
進(jìn)項(xiàng)稅的話 比如施工企業(yè) 給你們開專票呀 分錄
借：開發(fā)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
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