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什么都不用做嗎，每個(gè)月月末都不用做嗎，那銷項(xiàng)稅額豈不是一直掛著
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你好，這個(gè)是小規(guī)模納稅人，只有應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅二級(jí)科目，而不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）三級(jí)明細(xì)科目
之后繳納了就這樣做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ，
貸：銀行存款
減免了就這樣做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ，
貸：營業(yè)外收入—增值稅減免
這樣是不會(huì)導(dǎo)致 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 一直掛賬的
2020 10/08 20:40
84785007 
2020 10/08 20:42
稅費(fèi)是一定要走銀行的是嗎，小規(guī)模關(guān)于稅費(fèi)就這兩筆是嗎
鄒老師 
2020 10/08 20:42
你好，繳納的稅款是通過銀行賬戶扣繳，所以貸方是銀行存款科目
小規(guī)模增值稅就是減免或者繳納這兩筆分錄的
84785007
2020 10/08 20:43
那一般納稅人呢，有那幾筆
鄒老師
2020 10/08 20:44
你好，一般納稅人有銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，繳納增值稅的這幾筆分錄
84785007
2020 10/08 20:45
還有其他的嗎，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是只要一筆分錄就好了嗎
鄒老師
2020 10/08 20:47
你好，一般納稅人涉及增值稅的就是這幾筆分錄
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（假設(shè)銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額）賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785007
2020 10/08 20:55
第一部分是只要年末結(jié)轉(zhuǎn)一次就好了吧
鄒老師
2020 10/08 20:57
你好，需要按月做結(jié)轉(zhuǎn)處理
84785007
2020 10/08 20:59
這個(gè)又說可以按年結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2020 10/08 21:01
你好，需要按月做結(jié)轉(zhuǎn)處理
這個(gè)說按年結(jié)轉(zhuǎn)（并不代表這個(gè)人說的就是正確的）
84785007
2020 10/08 21:02
我說的是這筆，這個(gè)是要每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的嗎，沒搞錯(cuò)吧
鄒老師
2020 10/08 21:03
你好，這個(gè)是每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的
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