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某非居民企業(yè)未在中國境內(nèi)設立機構場所，把一套設備租給境內(nèi)企業(yè)使用共收取租金100萬元，租期期滿后轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)企業(yè)收款20萬元，該設備購置價80萬元，不考慮其他相關稅費，該居民企業(yè)應納企業(yè)所得稅多少？
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你好，該居民企業(yè)應納企業(yè)所得稅100*10%=10
2020 10/08 09:37
84784986 
2020 10/08 09:39
復習材料上顯示答案是（（100+20）-80）*10%=4
暖暖老師 
2020 10/08 09:51
那不是零了嗎？租金收入全額繳納企業(yè)所得稅
84784986
2020 10/08 09:55
老師你看學堂注會題庫，稅法第12章第二節(jié)的第一題，答案就是4，所以想不通啊
暖暖老師
2020 10/08 09:57
租金所得是100，轉(zhuǎn)讓設備所得是20-80
累計是40，40*10%=4
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