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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本月預(yù)付了原材料款1萬元，已在系統(tǒng)做憑證借原材料10000，貸應(yīng)付賬款10000，收到原材料入庫金額是11000元，已做憑證借應(yīng)付賬款10000，貸銀行存款10000.但是多入庫的1000該怎么處理呢？
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你好，根據(jù)你描述，正確的處理應(yīng)當(dāng)是這樣
預(yù)付款項的時候
借：預(yù)付賬款 10000
貸：銀行存款 10000
收到材料
借：原材料 11000
貸：預(yù)付賬款 11000
1000的余額代表還有1000的材料款沒有支付給對方
2020 09/28 11:47
84784951 
2020 09/28 11:56
老師，總金額1萬是已經(jīng)談好的，收到原材料后發(fā)現(xiàn)是因?yàn)閮r格方面有一些調(diào)整，如果對方不要求另外支付1000元，那多入庫的1000原材料該怎么做賬呢
鄒老師 
2020 09/28 11:57
你好，如果對方不要求另外支付1000元，那多入庫的1000原材料
借：原材料 1000
貸：營業(yè)外收入 1000
84784951
2020 09/28 12:26
上個月有過這個情況，原材料已經(jīng)領(lǐng)用，已結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以在本月做這樣調(diào)整，借生產(chǎn)成本-100，貸應(yīng)付賬款-100。現(xiàn)在這筆多入庫的原材料記入營業(yè)外收入后，對結(jié)轉(zhuǎn)有沒有影響呢？結(jié)轉(zhuǎn)還是正常按照11000結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2020 09/28 12:39
你好，這個（原材料記入營業(yè)外收入）對結(jié)轉(zhuǎn)是沒有影響的，該結(jié)轉(zhuǎn)多少還是多少
84784951
2020 09/28 13:14
是不是這樣理解，如果是跨月的，原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就這樣做憑證，借生成成本（負(fù)數(shù)）
鄒老師
2020 09/28 13:14
你好，如果是多結(jié)轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本，是這樣處理
84784951
2020 09/28 13:17
是不是這樣理解，如果是跨月，原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就這樣做憑證，借生成本（負(fù)數(shù)），貸應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）。如果是本月的，原材料未結(jié)轉(zhuǎn)成本，就這樣做憑證，借原材料，營業(yè)外收入？
鄒老師
2020 09/28 13:19
你好，是的，是這樣處理
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