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收到材料發(fā)票不是掛應(yīng)付，沖暫估嗎，前面暫估的已經(jīng)入了成本和原材料了，你上面寫(xiě)的那筆分錄還是不怎么明白

借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估 這個(gè)不是掛暫估款明細(xì)嗎，現(xiàn)在需要調(diào)對(duì)應(yīng)供應(yīng)商下面，這個(gè)要是發(fā)票和這個(gè)原材料沒(méi)有金額出入話，這樣做貸應(yīng)付賬款暫估款負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商 有出入做借借：原材料 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù) 借：工程施工 --某某項(xiàng)目負(fù)數(shù) 貸：原材料負(fù)數(shù) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 --某某項(xiàng)目負(fù)數(shù) 貸：工程施工-某項(xiàng)目負(fù)數(shù) 按發(fā)票全部重新做，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸;應(yīng)付賬款 借：工程施工-某項(xiàng)目 貸：原材料借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 --某某項(xiàng)目 貸：工程施工-某項(xiàng)目

你意思是暫估的金額 是10萬(wàn)，收到的發(fā)票是8萬(wàn)，就把原來(lái)全部沖掉，在按正確的發(fā)票入賬，但是現(xiàn)在是跨年了

是，也可以差額做，借原材料 -2萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款暫估款-2萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估款-8萬(wàn)貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商8萬(wàn)，借：工程施工-某項(xiàng)目 -2萬(wàn) 貸：原材料 -2萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借工程施工2萬(wàn)貸以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，借以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)， 貸未分配利潤(rùn)2萬(wàn)，

好的，謝 謝老師，我自己在琢磨一下

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下大家都說(shuō)月底了好忙，一般月底都要忙些什么賬務(wù)處理呢

做賬，一般月末就開(kāi)始做賬，算成本，之后次月需要申報(bào)，

是做本月的賬吧，好的，謝 謝你

是的，一般是年末要忙這個(gè)需要查賬催發(fā)票，看那些做不合法這個(gè)為做匯算清繳做準(zhǔn)備

比 如說(shuō)現(xiàn)在是9月份，是做本月的，還是8月份的哦

這個(gè)你問(wèn)做賬嗎，這個(gè)做9月賬了，這個(gè)8月賬一般是月初就做完了

老師，應(yīng)付賬款貸方多掛了要怎么沖回呢

借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，

借應(yīng)付賬款 貸銀行，要是付款沒(méi)有做話造成多掛補(bǔ)上，

老師不是這樣的，是之前的會(huì)計(jì)把兩個(gè)供商的金額搞錯(cuò)了，我調(diào)整另外一個(gè)供貨商的，現(xiàn)在導(dǎo)致這個(gè)供貨商的又沒(méi)有平，我們沒(méi)有庫(kù)存商品這個(gè)科目

貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款，

都做貸方嗎

是的，這個(gè)是沒(méi)有借方科目