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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅，第一季季度不交稅，第二季度不交稅，第三季度是按本年累計(jì)金額扣減以前年度虧損算利潤(rùn)，還是本期金額扣減以前年度虧損算利潤(rùn)
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你好，第三季度是按本年累計(jì)利潤(rùn)總額的金額扣減以前年度虧損，然后計(jì)算利潤(rùn)利潤(rùn)，計(jì)算需要繳納的企業(yè)所得稅金額
2020 09/26 11:55
84785003 
2020 09/26 11:57
小規(guī)模企業(yè)，無(wú)以前年度虧損，第一季度繳納了兩千多的企業(yè)所得稅，第二季度虧損，第三季度盈利，是看本年累計(jì)還是本期累計(jì)
鄒老師 
2020 09/26 11:58
你好，第三季度是看本年累計(jì)
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84785003
2020 09/26 11:58
接上，第三季度盈利一萬(wàn)，那么第三季度還需要繳稅嗎
鄒老師
2020 09/26 11:59
你好，需要知道第二季度虧損多少，才知道第三季度盈利一萬(wàn)的情況下是否需要繳納企業(yè)所得稅的
84785003
2020 09/26 12:01
第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬(wàn)
鄒老師
2020 09/26 12:02
你好，第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬(wàn)，這種情況第三季度需要按1萬(wàn)的利潤(rùn)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的
84785003
2020 09/26 12:04
前提是第一季度已經(jīng)繳納了有兩千多的稅了，第三季度盈利小于第一季度，不應(yīng)該是第一季度繳納稅款第三季度足以抵扣不需要繳納了嗎？
鄒老師
2020 09/26 12:14
你好，第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬(wàn)，這里的1萬(wàn)是本年累計(jì)的，這樣就不需要繳納 企業(yè)所得稅
如果這里1萬(wàn)僅僅是當(dāng)季度的，不是本年累計(jì)，就需要繳納企業(yè)所得稅
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
你可以通過(guò)這個(gè)公式計(jì)算，大于0就需要納稅，小于0季度就不需要繳納企業(yè)所得稅
84785003
2020 09/26 12:21
以第三個(gè)季度為例，企業(yè)所得稅是結(jié)合前兩季度是否繳稅看本年盈利繳納第三季度企業(yè)所得稅。還是只看第三季度本期繳稅
鄒老師
2020 09/26 12:41
你好，第三季度需要結(jié)合前面三個(gè)季度一起計(jì)算，而不是僅僅看當(dāng)季度的數(shù)據(jù)
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
你可以通過(guò)這個(gè)公式計(jì)算，大于0就需要納稅，小于0季度就不需要繳納企業(yè)所得稅
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