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為什么這兩題的處理不同？一個要除以（1+稅率），一個不用？
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你好！
第二題是正常進(jìn)項(xiàng)稅額算法：進(jìn)項(xiàng)稅額=成本??稅率
2020 09/19 16:05
84784995 
2020 09/19 16:06
第一題不正常嗎？
蔣飛老師 
2020 09/19 16:08
第一題，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額算法特殊：
進(jìn)項(xiàng)稅額=買價×9%
入賬成本=買價?進(jìn)項(xiàng)=買價×（1-9%），可以得出：買價=入賬成本?（1-9%）
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)=買價×9%=入賬成本?（1?9%）??9%
84784995
2020 09/19 16:18
那第2的6萬，也是含稅的，為什么不用除1+稅率？
蔣飛老師
2020 09/19 16:22
第二題（成本）應(yīng)該是不含稅的
84784995
2020 09/19 16:23
對的，剛剛打錯字了
84784995
2020 09/19 16:24
我意思6萬不含稅，所以要除以（1-稅率），計(jì)算出含稅價吖
蔣飛老師
2020 09/19 16:30
這6萬有對應(yīng)的發(fā)票的，按發(fā)票稅額結(jié)轉(zhuǎn)就可以了（做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784995
2020 09/19 16:33
題目沒說這個呢？我們只討論題目提供的已知條件吧，就想知道為什么不用除以 1?稅率
蔣飛老師
2020 09/19 16:36
第二題，成本是不含稅金額，不用?1.13
84784995
2020 09/19 16:37
我不是說除以1.13，您是不是理解錯了
84784995
2020 09/19 16:38
我是說除以（1-稅率）
84784995
2020 09/19 16:38
就是除以0.87
蔣飛老師
2020 09/19 16:49
為什么要?0.87呢
這里的進(jìn)項(xiàng)=成本??13%（成本是不含稅金額，實(shí)踐中，有發(fā)票可以查詢的）
蔣飛老師
2020 09/19 16:51
比如舉個例子：
購進(jìn)時
借原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13（100*13%）
貸應(yīng)付賬款113
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