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問題已解決
請問，去年年底關帳前用預算內資金支付一筆社保費，關帳后銀行出具退款單，沒支付成功，錢已直接退回財政金庫，今年年初用代管資金補繳成功。去年年底做了支付憑證，沒做退款憑證。請問現(xiàn)在怎么做退款及補繳的財務和預算分錄？（注意?。?！繳款資金來源不一樣了，退款之前用的財政資金，退款后再繳款用的存財政的代管資金。所以不能說“之前退款沒做分錄，再次繳款就不用處理了”這樣的處理方式。）
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你好，同學。
你如果現(xiàn)在交款要做處理，前提是之前退款要做處理。
如果之前退不處理，現(xiàn)在只做交的你這賬上就不平。
退的時候
財務會計
借，銀行存款
貸，其他應付款
預算會計
借，資金結存
貸，其他收入
現(xiàn)在交的處理是
財務會計
借，其他應付款
貸，銀行存款
預算會計
借，其他支出
貸，資金結存。
2020 09/18 16:23
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