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請(qǐng)問，去年年底關(guān)帳前用預(yù)算內(nèi)資金支付一筆社保費(fèi)，關(guān)帳后銀行出具退款單，沒支付成功，錢已直接退回財(cái)政金庫，今年年初用代管資金補(bǔ)繳成功。去年年底做了支付憑證，沒做退款憑證。請(qǐng)問現(xiàn)在怎么做退款及補(bǔ)繳的財(cái)務(wù)和預(yù)算分錄？（注意?。?！繳款資金來源不一樣了，退款之前用的財(cái)政資金，退款后再繳款用的存財(cái)政的代管資金。所以不能說“之前退款沒做分錄，再次繳款就不用處理了”這樣的處理方式。）
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你好，同學(xué)。
你如果現(xiàn)在交款要做處理，前提是之前退款要做處理。
如果之前退不處理，現(xiàn)在只做交的你這賬上就不平。
退的時(shí)候
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)付款
預(yù)算會(huì)計(jì)
借，資金結(jié)存
貸，其他收入
現(xiàn)在交的處理是
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借，其他應(yīng)付款
貸，銀行存款
預(yù)算會(huì)計(jì)
借，其他支出
貸，資金結(jié)存。
2020 09/18 16:23
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