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問題已解決
老師，收到的增值稅退稅及附加費(fèi)退稅的分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
2020 09/17 17:09
84784988 
2020 09/17 17:10
是因?yàn)榻衲暌咔?，?guó)家對(duì)小規(guī)模納稅人旅游行業(yè)增值稅的免稅收入哦
84784988
2020 09/17 17:11
二季度累計(jì)超過30萬(wàn)，稅款我們已經(jīng)繳納了，8月份稅務(wù)局打電話喊我去辦理退稅，這個(gè)分錄是這樣做的嗎？
鄒老師 
2020 09/17 17:12
你好，既然是旅**業(yè)增值稅的免稅收入，那就不會(huì)繳納增值稅，附加稅才是啊，那又是什么原因都沒有繳納了還退回呢
84784988
2020 09/17 17:13
小規(guī)模季度超過30萬(wàn)，就要繳納增值稅呀，當(dāng)時(shí)沒說過要減免一部分稅款
84784988
2020 09/17 17:13
現(xiàn)在稅務(wù)局才說的，體育文化服務(wù)行業(yè)開具的體育服務(wù)，免稅
84784988
2020 09/17 17:14
之前的稅款都交了，所以現(xiàn)在才說退還4月份開具的體育文化服務(wù)的那部分稅款
84784988
2020 09/17 17:18
1、收到增值稅退稅：
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入-退稅
2、收到附加稅退稅
借：銀行存款
貸：稅金及附加-城建稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附近
收到退稅，分錄這樣做對(duì)嗎？
84784988
2020 09/17 17:19
還是沖銷之前的應(yīng)交稅費(fèi)？
鄒老師
2020 09/17 17:26
你好，這種情況退稅是做之前繳納的相反分錄，賬務(wù)處理是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
然后把退回的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入核算
84784988
2020 09/17 17:28
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
是這樣嗎？
鄒老師
2020 09/17 17:37
你好，是的，是這樣處理的
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