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老師，收到的增值稅退稅及附加費退稅的分錄怎么寫？
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你好
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交增值稅
應交稅費——附加稅
2020 09/17 17:09
84784988 
2020 09/17 17:10
是因為今年疫情，國家對小規(guī)模納稅人旅游行業(yè)增值稅的免稅收入哦
84784988
2020 09/17 17:11
二季度累計超過30萬，稅款我們已經(jīng)繳納了，8月份稅務局打電話喊我去辦理退稅，這個分錄是這樣做的嗎？
鄒老師 
2020 09/17 17:12
你好，既然是旅**業(yè)增值稅的免稅收入，那就不會繳納增值稅，附加稅才是啊，那又是什么原因都沒有繳納了還退回呢
84784988
2020 09/17 17:13
小規(guī)模季度超過30萬，就要繳納增值稅呀，當時沒說過要減免一部分稅款
84784988
2020 09/17 17:13
現(xiàn)在稅務局才說的，體育文化服務行業(yè)開具的體育服務，免稅
84784988
2020 09/17 17:14
之前的稅款都交了，所以現(xiàn)在才說退還4月份開具的體育文化服務的那部分稅款
84784988
2020 09/17 17:18
1、收到增值稅退稅：
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入-退稅
2、收到附加稅退稅
借：銀行存款
貸：稅金及附加-城建稅
-教育費附加
-地方教育費附近
收到退稅，分錄這樣做對嗎？
84784988
2020 09/17 17:19
還是沖銷之前的應交稅費？
鄒老師
2020 09/17 17:26
你好，這種情況退稅是做之前繳納的相反分錄，賬務處理是
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交增值稅
應交稅費——附加稅
然后把退回的稅款結轉到營業(yè)外收入核算
84784988
2020 09/17 17:28
結轉的分錄：
借：應交稅費——應交增值稅
應交稅費——附加稅
貸：營業(yè)外收入
是這樣嗎？
鄒老師
2020 09/17 17:37
你好，是的，是這樣處理的
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