問(wèn)題已解決

公司是小規(guī)模納稅人，一、開(kāi)出增值稅普通發(fā)票，信息技術(shù)服務(wù)905.5，借：應(yīng)收賬款 905.5貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 879.13 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 26.37 對(duì)嘛？ 二、如果是代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，借：應(yīng)收賬款 905.5貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 879.13 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 26.37 對(duì)嘛

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2016 08/03 14:57
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84785009
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、代開(kāi)專票的情況，增值稅及附加稅在當(dāng)場(chǎng)就繳納，這對(duì)分錄科目的選擇沒(méi)影響是嘛，還是應(yīng)交增值稅是嘛？ 二、請(qǐng)問(wèn)，未交增值稅是在什么情況下使用呢？
2016 08/03 15:03
鄒老師
2016 08/03 14:58
1和2明細(xì)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
鄒老師
2016 08/03 16:08
1，是的 2，未交增值稅是一般納稅人使用的科目
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