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我之前記賬，借固定資產100，借進項稅額13，貸銀行113?，F(xiàn)在進項認證不了不抵扣了，怎么沖進項
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你好，調整分錄是
借：固定資產13
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）13
2020 09/10 15:46
84785017 
2020 09/10 15:48
但是固定資產我已經做了固定資產折舊了，做了好多個月了怎么辦
鄒老師 
2020 09/10 15:52
你好，需要把之前少計提的折舊補計提
84785017
2020 09/10 15:55
具體怎么做3
鄒老師
2020 09/10 15:55
你好，把之前少計提的折舊補計提
借：管理費用等科目
貸：累計折舊
84785017
2020 09/10 17:04
沖進項的摘要怎么寫合適
鄒老師
2020 09/10 17:08
你好，沖進項的摘要可以是：調整某某月份第多少號憑證
84785017
2020 09/10 17:19
補提累計折舊這個數(shù)字是直接按13作為原值進行補提還是按照以前的100+13作為原值進行補提，兩者算下來的金額不一樣
鄒老師
2020 09/10 17:20
你好，把13的部分沒有計提折舊補計提就是了
比如100的部分計入了折舊50，那么13的部分需要補計提折舊就是=50/100*13=6.5
84785017
2020 09/10 17:38
我去年9月份的發(fā)票，一直沒能認證，能要求銷貨方重新開具么
84785017
2020 09/10 17:39
是不是過了認證期了
鄒老師
2020 09/10 17:45
你好，沒有超過認證期。
如果不能認證，可以要求對方重新開具的
84785017
2020 09/10 17:47
那這種情況，銷貨方直接開具紅字發(fā)票然后重新開具就可以了么
鄒老師
2020 09/10 17:51
你好，是的，是這樣的
84785017
2020 09/10 17:58
老師還有一個問題就是經常供應商要求補稅點，比如不含稅100，稅率3，要求補4個點的稅，我要和我這邊的什么數(shù)據(jù)做對比，我才能知道我要不要讓開發(fā)票了
鄒老師
2020 09/10 18:07
你好，需要與你單位綜合稅負率比較，如果綜合稅負率高于4個點，那取得發(fā)票是劃算的
84785017
2020 09/10 18:08
建筑業(yè)的綜合稅負率怎么算
鄒老師
2020 09/10 18:10
你好，建筑業(yè)的綜合稅負率=企業(yè)繳納的各項稅款金額/營業(yè)收入 *100%
84785017
2020 09/10 18:11
那每個月的稅款和營業(yè)收入都不一樣怎么確定，能用稅率的方法怎么做比較么，這個是固定的
鄒老師
2020 09/10 18:17
你好，建筑業(yè)的綜合稅負率=企業(yè)繳納的各項稅款金額/營業(yè)收入 *100%
用總的稅款除以總的收入就是了
不能用稅率直接計算的
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