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假設本年職工教育經(jīng)費可扣除限額為15萬,本年發(fā)生的職工教育經(jīng)費為10萬,以前年度結轉至本年的職工教育經(jīng)費6萬。那么本年應怎么調(diào)整應納稅所得額?說明本年的和以前年度的分別是調(diào)增調(diào)減還是不調(diào)。 假設本年職工教育經(jīng)費可扣除限額為15萬,本年發(fā)生的職工教育經(jīng)費為20萬,以前年度結轉至本年的職工教育經(jīng)費6萬。那么本年應怎么調(diào)整應納稅所得額?說明本年的和以前年度的分別是調(diào)增調(diào)減還是不調(diào)。
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速問速答這個6萬,以前年度就是納稅調(diào)增了6萬,本年有額度,本年就是納稅調(diào)減5萬
2、以前年度就是納稅調(diào)增了6萬,本年度沒有額度,本年度超過,本年度納稅調(diào)增5萬
2020 09/09 10:12
84785012
2020 09/09 10:55
那對以前年度如果不能在當年扣除的,是不是就不用調(diào)整,直接結轉下一年就好了
辜老師
2020 09/09 11:02
以前年度如果不能在當年扣除的,匯算清繳就要納稅調(diào)增的
84785012
2020 09/09 11:05
你第一問是不是說錯了?
辜老師
2020 09/09 11:42
你是指哪個部分的回答
84785012
2020 09/09 12:41
你第一問是不是說錯了?
辜老師
2020 09/09 12:42
假設本年職工教育經(jīng)費可扣除限額為15萬,本年發(fā)生的職工教育經(jīng)費為10萬,以前年度結轉至本年的職工教育經(jīng)費6萬。那么本年應怎么調(diào)整應納稅所得額?說明本年的和以前年度的分別是調(diào)增調(diào)減還是不調(diào)。
這個的回復嗎
84785012
2020 09/09 12:51
就是這個
辜老師
2020 09/09 15:00
以前年度結轉至本年的職工教育經(jīng)費6萬,這個就是當時不能稅前扣除的,所以在當時納稅調(diào)增的
本年度你限額是15,實際發(fā)生只有10,所以,還有5萬的額度,之前年度的6萬,就可以在當年稅前扣除5萬,當年度應該是納稅調(diào)減5萬
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